Ухвала суду № 68180921, 07.08.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення
07.08.2017
Номер справи
766/7925/17
Номер документу
68180921
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №766/7925/17

н/п 1-кс/766/8230/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Крєчєтової М.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017230000000045 від 04.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301) у листопаді-грудні 2016 року рибу свіжоморожену у ТОВ «Олінвест» (код 37732287, м. Дніпро) на суму ПДВ 784 247 грн. У свою чергу, відсутні дані про походження вказаної групи товару, а також невідповідність номенклатури придбаного і проданого товару у ланцюгах постачання.

Згідно податкової інформації від 20.02.2017 №60/21-22-14-10/35330301), складеної Херсонською ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області стосовно ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301)у листопаді-грудні 2016 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301) податкового кредиту на загальну суму ПДВ 784 247 грн., чим порушено норми п. „а" п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ "ОЛ ІНВЕСТ" (код 37732287), а саме:

-документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю товарно-матеріальних цінностей у вересні-грудні 2016 року, які в подальшому реалізовано ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо;

- документи, які підтверджують подальший продаж ТМЦТОВ «Амат Херсон» (код 35330301):, у вересні-грудні 2016 року: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо.

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків державному бюджету України і які є доказами у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник ТОВ "ОЛ ІНВЕСТ" до суду не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області Крєчєтовій М.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Хмарі Р.В., або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні володінні ТОВ "ОЛ ІНВЕСТ" (код 37732287), а саме:

-документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю товарно-матеріальних цінностей у вересні-грудні 2016 року, які в подальшому реалізовано ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо;

- документи, які підтверджують подальший продаж ТМЦТОВ «Амат Херсон» (код 35330301) у вересні-грудні 2016 року: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо.

Встановити строк дії ухвали до 07.09.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Попередній документ : 68158981
Наступний документ : 68180926