Ухвала суду № 68177697, 08.08.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12156/17

УХВАЛА

08 серпня 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст.Бандери, 42/5) та вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 333391 м.Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку №26007054718272 (українська гривня), в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунку (українська гривня) в період з 01.01.2016 по 31.07.2017 включно.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, м. Рівне, вул. В.Чорновола, 13), ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст.Бандери, 42/5) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товарств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так ТОВ «СПМК-2-Рівне» протягом вересня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ «Компанія ВБМ» у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ«Київтекс» (код 40559876), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма «Екомедтех» (код 21093603). Також встановлено, що ТОВ «Бісем Телеком» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ «Фортис Компани» (код 40315730) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ«СПМК-2-Рівне».

ТОВ «Компанія ВБМ» Протягом серпня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках підприємство документально відображає придбання ПММ, бетону, ланцюгів ПР 19.05 та ПЛР-38 у ТОВ «Реалбуд М» та ПАТ«Укрнафта», а виписує податкові накладні на реалізацію пшениці для ТОВ«СМПК 2 Рівне», та реалізацію порошку мінерального неактивованого для ТОВ Фірма «Екомедтех». З проведеного аналізу встановлено, що ТОВ«Компанія ВБМ» протягом 2016р. не здійснювало імпорту пшениці та взагалі не являється імпортером.

ТОВ «Бісем Телеком» відповідно до архіву електронної звітності «РПН» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ «Фортис Компани» (код 40315730), які в подальшому реалізує для ТОВ «СПМК-2-Рівне» без націнки. Також товариство в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання цукру, солі, тушок курчат бройлерів, металевих труб та в подальшому виписує накладні на реалізацію будівельних матеріалів, піску, емульсії бітумної для ТОВ «Нерудпром ЛТД» (код 32497433).

Для встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ «Бісем Телеком».

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ «Бісем Телеком» використовують банківський рахунок №26007054718272 (українська гривня), відкритий в Рівненській філії ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 333391 м.Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Рівненської філії ПАТ КБ "Приват Банк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст.Бандери, 42/5) та вилучити їх копії, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 333391 м.Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів по рахунку №26007054718272 (українська гривня), в паперовому (розмір шрифту не менше 12) та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунку (українська гривня) в період з 01.01.2016 по 31.07.2017 включно.

Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області заступнику начальника відділу ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_12

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак