Ухвала суду № 68166752, 07.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/13373/17

(№1-кс/760/10752/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035 від 26.05.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035 від 26.05.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035від 26.05.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Групою осіб, у складі ОСОБА_2 та ОСОБА_3, що контролюють будівельні компанії ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Сіті Девелопмент» (код 34817336), ТОВ «Мітбуд» (код 40043668), ТОВ «Київбудмоноліт» (код 39825226) організовано схему із ухилення від сплати податків із доходів, які надходять на рахунки підприємств від реалізації житлових квартир у АДРЕСА_1

Зокрема посадовими особами ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855, директор - ОСОБА_4, засновник - ТОВ «Сіті Девелопмент»), яке є генеральним підрядником будівництва АДРЕСА_2) за період з липня 2015 року по серпень 2016 року під час проведення господарських відносин із ТОВ «Будімперія Груп», ТОВ «Універсал Пром ЛТД», ТОВ «Київдомбуд», ТОВ «Ріал-С Груп», ТОВ «Вільнос Компані», ТОВ «Олімпія Буд», ТОВ «Делюкс ЛТД» занижено податкові зобов'язання з ПДВ на суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 13.05.17 встановлено заниження ТОВ «Компанія Глобал Трейд» податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформації, що міститься в базі даних АІС «Податковий блок» юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мітбуд» (код 40043668) є АДРЕСА_1, а юридичною та фактичною адресою ТОВ «Київбудмоноліт» є м. Київ, пров. Музейний, б. 8, офіс 27.

ТОВ «Київбудмоноліт» є замовником, а ТОВ «Мітбуд» генеральним підрядником будівництва ЖК «Шулявський», яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Під час аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ «Мітбуд» від СГД з ознаками фіктивності (мають по 1 співробітнику, відсутні за місцем реєстрації, мають розбіжності між реалізованими та придбаними послугами,товарами) ТОВ «Київдомбуд» (код ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ріал-С Груп» (код ЄДРПОУ 40488643), ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Бізнес-Павер Груп» (код 39924842), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код 39280679) ТОВ «Олімпія Буд» (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «Делюкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40538751) отримувала субпідрядні будівельні послуги на протязі липня 2015 - серпня 2016 року.

При цьому, відповідно до податкової звітності в цей же період на ТОВ «Мітбуд» працювало лише 15 осіб.

Таким чином, існують підстави вважати, що будівництво ЖК «Шулявський» (АДРЕСА_1) здійснюється із залученням підрядників за готівковий рахунок, без відповідного документального оформлення та співробітниками ТОВ «Мітбуд», із відображенням «фіктивних» затрат від інших підприємств.

ТОВ «Сіті Девелопмент» є замовником, а ТОВ «Компанія Глобал Трейд» генеральним підрядником будівництва АДРЕСА_2

Під час аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ «Компанія Глобал Трейд» від СГД з ознаками фіктивності (мають по 1 співробітнику, відсутні за місцем реєстрації, мають розбіжності між реалізованими та придбаними послугами,товарами) ТОВ «Будімперія Груп» (код ЄДРПОУ 40048252), ТОВ «ТПК-КР» (код 39554183), ТОВ «Універсал Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ріал-С Груп» (код ЄДРПОУ 40488643), ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія Буд» (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «Делюкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40538751) отримувала субпідрядні будівельні послуги на протязі липня 2015 - серпня 2016 року.

При цьому, відповідно до податкової звітності в цей же період на ТОВ «Компанія Глобал Трейд» працювало 18 осіб.

Таким чином, існують підстави вважати, що будівництво АДРЕСА_2) здійснюється із залученням підрядників за готівковий рахунок, без відповідного документального оформлення та співробітниками ТОВ «Компанія Глобал Трейд», із відображенням «фіктивних» затрат від інших підприємств.

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що під час огляду сайту Державної архітектурно-будівельної інспекції України встановлено, що ТОВ "Делюкс-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "Відекс груп" (код 40042580), ТОВ "Буд Імперія Груп" (код 40048252), ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код 40109312), ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), ТОВ "Ріал-С Груп" (код 40488643), ТОВ «Олімпія буд» (код 39924376) отримали у 2015-2016 роках ліцензії на господарську діяльність, пов'язану зі створенням об'єктів архітектури.

При цьому в матеріалах кримінального провадження наявні докази, які вказують на фіктивність господарської діяльності вказаних вище підприємств, зокрема розбіжності між придбаними та реалізованими товарами, послугами, реєстрація на підприємстві лише 1-2 осіб, відсутність за юридичною адресою та інше.

Постановою Кабінету Міністрів України від 30.03.2016 №256 «Деякі питання ліцензування будівництва об'єктів IV і V категорій складності» затверджено Ліцензійні умови провадження господарської діяльності з будівництва об'єктів IV і V категорій складності та перелік видів робіт із провадження господарської діяльності з будівництва об'єктів IV і V категорій складності, які підлягають ліцензуванню.

Відповідно до інформації із Інтернет ресурсу http://www.dabi.gov.ua Державної архітектурно-будівельної інспекції України, «Суб'єкт господарювання, який має намір отримати ліцензію на провадження господарської діяльності з будівництва об'єктів IV і V категорій складності, подає або надсилає поштою до Державної архітектурно-будівельної інспекції України (бульвар Лесі Українки, 26, м. Київ, 01133): заяву про отримання ліцензії, відомості про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове забезпечення, наявну систему контролю якості виконання робіт, виконані заявником будівельно-монтажні роботи, документи, що додаються до заяви про отримання ліцензії з описом».

Таким чином, у органа досудового розслідування постала необхідність у вилученні копій документів, які подавались у 2015-2016 роках ТОВ "Делюкс-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "Відекс груп" (код 40042580), ТОВ "Буд Імперія Груп" (код 40048252), ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код 40109312), ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), ТОВ "Ріал-С Груп" (код 40488643), ТОВ «Олімпія буд» (код 39924376) до Державної архітектурно-будівельної інспекції України з метою отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з будівництва об'єктів.

Вказані документи необхідні для підтвердження або спростування господарської діяльності вказаних СГД, встановлення осіб, які фактично виконували будівельні роботи, матеріально технічної бази підприємств, призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Руслану Анатолійовичу, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипчуку І.О., на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ "Делюкс-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "Відекс груп" (код 40042580), ТОВ "Буд Імперія Груп" (код 40048252), ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код 40109312), ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), ТОВ "Ріал-С Груп" (код 40488643), ТОВ «Олімпія буд» (код 39924376), які знаходяться у Державній архітектурно-будівельній інспекції України (код 37471912, м. Київ, бульвар Лесі Українки, 26) з можливістю вилучення їх копій, а саме: до документів, які подавались ТОВ "Делюкс-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "Відекс груп" (код 40042580), ТОВ "Буд Імперія Груп" (код 40048252), ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код 40109312), ТОВ "Вільнос Компані" (код 40456412), ТОВ "Ріал-С Груп" (код 40488643), ТОВ «Олімпія буд» (код 39924376), на протязі 2015-2016 років для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з будівництва об'єктів, в тому числі заяви про отримання ліцензії, відомості про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове забезпечення, наявну систему контролю якості виконання робіт, виконані заявником будівельно-монтажні роботи, документи, що додаються до заяви про отримання ліцензії з описом.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник