Ухвала суду № 68089551, 03.08.2017, Оболонський районний суд міста Києва

03.08.2017 Справа № 756/9660/17

1-кс/756/1385/17

756/9660/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Гладкої Ю.Ю.

за участю слідчого: Люліна І.В.

розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000035 від 21.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 Батрин Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Пральний комплекс» (код ЄДРПОУ 34344528), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі м. Києва, у період з 01.01.2016 по 07.02.2017, шляхом не відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з Міністерством оборони України (код ЄДРПОУ 00034022), умисно занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 119 681 грн. та податок на додану вартість на суму 1 386 266 грн., тобто на загальну суму 2 505 947 грн., що є великим розміром.

Так, згідно аналітичного дослідження дотримання вимого податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «Пральний комплекс» (код ЄДРПОУ 34344528) по взаємовідносинах з Міністерством оборони України (код ЄДПРОУ 00034022) за період з 01.01.2016 року - 07.02.2017 року, яке проведено співробітниками ВПОЗУ ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено заниження податкових зобов'язань з ПДВ та доходів з податку на прибуток.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2017 років Міністерство оборони України перераховує грошові кошти на загальну суму понад 900 млн. грн. на банківські рахунки ПП «Артек-Єоюз» (код ЄДРПОУ 30741489) за послуги харчування, на підставі раніше укладених договорів. При цьому, у податковій звітності вказане підприємство фактично не відображає операції з ПДВ щодо укладення угод та занижує доходи з податку на прибуток підприємства.

Крім того, встановлено, що для проведення незаконної діяльності вказані підприємства використовують власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме: у ТОВ «Пральний комплекс» відкриті рахунки в АТ "УкрСиббанк", в АТ "ОТП БАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". У ПП «Артек-Союз» відкриті рахунки в АБ "УКРГАЗБАНК", АТ "ОТП БАНК", ПАТ "МІБ", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", АТ "КІБ", ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ.

З метою забезпечення встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків, прокурор просить суд надати тимчасовий доступу до документів, що містять інформацію по рахункам підприємств ТОВ «Пральний комплекс» та ПП «Артек-Союз», яка зберігається у зазначених вище банків.

Прокурор вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк", в АТ "ОТП БАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", АТ "ОТП БАНК", ПАТ "МІБ", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", АТ "КІБ", ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Батрина Ю.М. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000035 від 21.06.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №5 Батрину Юрію Михайловичу, старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Люліну Івану Віталійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні:

-АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Київ,

вул. Андріївська, 2/12, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ТОВ «Пральний комплекс» (код ЄДРПОУ 34344528) по функціонуванню банківських рахунків: №26002196021600 (українська гривня, євро, долар США), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ,

вул. Жилянська, 43, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ТОВ «Пральний комплекс» (код ЄДРПОУ 34344528) по функціонуванню банківських рахунків: №26005501308491 (українська гривня, євро, долар США, російській рубль), №26049590308491 (українська гривня), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ,

вул. Володимирська, буд.46, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ТОВ «Пральний комплекс» (код ЄДРПОУ 34344528) по функціонуванню банківських рахунків: №26005013018052 (українська гривня, євро, долар США, російській рубль), №26006001018052 (українська гривня, російській рубль), за період з 01.06.14 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.06.14 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів;

-АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), розташованому за адресоюм. Київ,

вул. Богдана Хмельницького, 16-22, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківських рахунків: №26009225401 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), розташованому за адресоюм. Київ,

вул. Жилянська, 43, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківських рахунків: №26003001363091 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-ПАТ "МІБ" (МФО 380582), розташованому за адресою: м. Київ,

вул. Лаврська, 16, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківськіх рахунків: №26002010317099, №26046010317099, №26003020317099 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), розташованому за адресою: м. Київ,

пров. Куренівський, б.19/5, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківських рахунків: №2600600139769 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-АТ "КIБ" (МФО 322540), розташованому за адресою: м. Київ, вулиця Бульварно-Кудрявська, 6, що містять банківську таємницю клієнта банку -

ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківських рахунків: №26001008010084 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

-ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 17, що містять банківську таємницю клієнта банку - ПП «Артек-Союз» (код ЄДРПОУ 30741489) по функціонуванню банківських рахунків: №260003858201 (українська гривня), за період з 01.01.15 по теперішній час, а саме:

-інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з часу з 01.01.15 по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 03.08.2017 року по 03.09.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов