Ухвала суду № 68067233, 10.07.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/9987/17

Справа №760/11827/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мігас В.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32017100090000041 від 16.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №32017100090000041 від 16.06.2017, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 25.11.2016 №484/26-15-14-02-01-17/31202724 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код за ЄРДПОУ 31202724) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2016 р. при взаємовідносинах з ТОВ «ВАСТОН» (код за ЄРДПОУ 25392930), встановлено, що ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 2 112 701 грн. та податок на прибуток у загальній сумі 3 360 634 грн..

В подальшому від ОУ ГУ ДФС у м. Києві отримано інформацію, щодо відпрацювання ТОВ «ВАСТОН» (код 25392930) в рамках кримінального провадження № 32016020000000042 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено та допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ВАСТОН» (код 25392930) в одній особі, гр. ОСОБА_3, яка надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності на підприємстві.

За допомогою АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724), зареєстровано в Ужгородській районній державній адміністрації Закарпатської області, у володінні якої знаходяться реєстраційні та установчі документи (реєстраційна справа) вказаного підприємства.

Враховуючи те, що державний реєстратор юридичних та фізичних осіб Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області є уповноваженим органом, який є відповідальним за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у його володінні.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання направлення їх для проведення почеркознавчих експертиз, існує необхідність у вилученні реєстраційної справи у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представників Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області, у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 16.06.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000041, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Мігас В.В. та/або за дорученням працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області за весь період часу.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.