Ухвала суду № 68067231, 13.07.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/10223/17

Справа №760/12145/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петрунею Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32017100090000035 від 26.05.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035від 26.05.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Групою осіб, у складі ОСОБА_3 та ОСОБА_4, що контролюють будівельні компанії ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Сіті Девелопмент» (код 34817336), ТОВ «Мітбуд» (код 40043668), ТОВ «Київбудмоноліт» (код 39825226) організовано схему із ухилення від сплати податків із доходів, які надходять на рахунки підприємств від реалізації житлових квартир у ЖК «Совські стави» (м. Київ, вул. Кіровоградська 70) та ЖК «Шулявський» (м. Київ, вул. Машинобудівна, б. 26).

Зокрема посадовими особами ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855, директор - ОСОБА_5, засновник - ТОВ «Сіті Девелопмент»), яке є генеральним підрядником будівництва ЖК «Совські стави» (м. Київ, вул. Кіровоградська 70) за період з липня 2015 року по серпень 2016 року під час проведення господарських відносин із ТОВ «Будімперія Груп», ТОВ «Універсал Пром ЛТД», ТОВ «Київдомбуд», ТОВ «Ріал-С Груп», ТОВ «Вільнос Компані», ТОВ «Олімпія Буд», ТОВ «Делюкс ЛТД» занижено податкові зобов'язання з ПДВ на суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 13.05.17 встановлено заниження ТОВ «Компанія Глобал Трейд» податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 164 868 грн. та податку на прибуток на 2 848 381,26 грн., загалом на 6 013 249,26 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно інформації, що міститься в базі даних АІС «Податковий блок» юридичною та фактичною адресою ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код 38463855), ТОВ «Сіті Девелопмент» (код 34817336) є м. Київ, вул. Кіровоградська, б. 70.

ТОВ «Сіті Девелопмент» є замовником, а ТОВ «Компанія Глобал Трейд» генеральним підрядником будівництва ЖК «Совські стави», яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кіровоградська 70.

Під час аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ «Компанія Глобал Трейд» від СГД з ознаками фіктивності (мають по 1 співробітнику, відсутні за місцем реєстрації, мають розбіжності між реалізованими та придбаними послугами,товарами) ТОВ «Будімперія Груп» (код ЄДРПОУ 40048252) ТОВ «Універсал Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Київдомбуд» (код ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ріал-С Груп» (код ЄДРПОУ 40488643), ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія Буд» (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «Делюкс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40538751) отримувала субпідрядні будівельні послуги на протязі липня 2015 - серпня 2016 року.

При цьому, відповідно до податкової звітності в цей же період на ТОВ «Компанія Глобал Трейд» працювало 18 осіб.

Таким чином, існують підстави вважати, що будівництво ЖК «Совські стави» (м. Київ, вул. Кіровоградська 70) здійснюється із залученням підрядників за готівковий рахунок, без відповідного документального оформлення та співробітниками ТОВ «Компанія Глобал Трейд», із відображенням «фіктивних» затрат від інших підприємств.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855) з 25.03.2014 по даний час використовує розрахункові рахунки №26007501099200, №26041501099200, які відкриті в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо. Крім того встановлено, що вказані документи можуть бути приховані.

На підставі викладеного прокурор просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представників АТ «УкрСиббанк», у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 26.05.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000035, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Шуліці Артему Олександровичу, або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипчуку І.О. дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), що стосуються обслуговування рахунків №26007501099200, №26041501099200 ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код 38463855), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №26007501099200, №26041501099200 за період з 01.01.15 по 21.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .xls, .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код 38463855) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ "УкрСиббанк" (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляду щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з'єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам №26007501099200, №26041501099200, за період з 01.01.15 по 21.06.17.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.