Ухвала суду № 68019796, 26.07.2017, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13461/17

провадження № 1-кс/753/3353/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" липня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Шклянка М.П., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 Піяка К.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) за матеріалами досудового розслідування №42017101020000132, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 Піяк К.Л. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) які перебувають в адміністративному приміщенні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації, за матеріалами досудового розслідування №42017101020000132, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що підставою для початку досудового розслідування слугувало акт податкової перевірки №4447/26-51-22-02/39020800 від 27.05.2015, про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) з питань фінансово-господарських відносин з ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ:39101490) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 р.

За результатами документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) з питань фінансово-господарських відносин з ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ:39101490) встановлено порушення вимог п.198.1 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, в сумі 3 168 389 грн.

Під час аналізу податкової звітності встановлено, що у ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ:39101490) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) юридична адреса: м. Київ, вул. Зрошувальна, буд.5, та зареєстровано у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації.

Таким чином встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації.

Вказані документи необхідні для призначення відповідних експертиз, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється включно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 Піяку К.Л., слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Вороні О.О., Дячуку Г.В., Бойку Б.В., Бойку Ю.І. тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (в разі відсутності оригіналів завірені належним чином їх копії), а саме а саме реєстраційних документів ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ:39020800) за весь період діяльності, які перебувають у адміністративному приміщенні відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної у м. Києві державної адміністрації.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.П. Шклянка