Ухвала суду № 68019500, 26.07.2017, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13502/17

провадження № 1-кс/753/3370/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" липня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Шклянка М.П., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 Піяка К.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №42017101020000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 Піяк К.Л. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Ньюлайн Компані» (код 39202847), які знаходяться у Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації, за матеріалами досудового розслідування №42017101020000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві про документальну позапланову виїзну перевірку ДП «Українська залізнична швидкісна компанія» (код 38137835) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 06.05.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено, що службові особи ДП «Українська залізнична швидкісна компанія» ухилилися від оподаткування, а саме в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили від'ємне значення об'єкту оподаткування з податку на прибуток (збитків) у розмірі 25 945 094 грн., у тому числі: за 2015 рік у розмірі 25 945 094 грн.; також було встановлено завищення від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ на суму 3 753 681 грн.; зменшено залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (р.24) в сумі 954139 грн.

Згідно документів, наданих до перевірки встановлено, що ДП «УЗШК» у період, що перевірявся, мав фінансово-господарські відносини з ТОВ «Ньюлайн Компані» на загальну суму 282176,1 грн. в т.ч. ПДВ 56435,22 грн.

Між ТОВ «Ньюлайн Компані» (Виконавець) та ДП «УЗШК» (Замовник) укладено Договір, за умовами якого ТОВ «Ньюлайн Компані» у період, що перевірявся зобов'язалось надавати послуги по профілактичному обслуговуванню обладнання та устаткування, а також ремонт обладнання мийки.

Під час перевірки не було надано документальне підтвердження щодо фактичного виконання послуг, а саме: переліку осіб, відповідальних за виконання робіт та графіків виходу таких працівників на об'єкти, відповідна кваліфікація для виконання ремонтних робіт. В актах виконаних робіт не відображено та на перевірку не надано відомостей щодо нарахування нормо-годин працівників, а також оплату праці працівників, задіяних для виконання робіт.

В ході аналізу даних по ланцюгу постачання послуг, отримання податкової інформації, документально не підтверджено залучені у ТОВ «Ньюлайн Компані» послуги, які впливають на порядок формування собівартості наданих послуг перевезень ДП «УЗШК».

Відповідно до інформаційних даних ТОВ «Ньюлайн Компані» зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10, офіс 3, реєстраційна справа знаходиться у Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації.

У Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації, зберігаються наступні документи: установчі та реєстраційні документи ТОВ «Ньюлайн Компані», довіреності, листи, заяви та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ «Ньюлайн Компані», що підтверджує мету і предмет господарської діяльності ТОВ «Ньюлайн Компані», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Ньюлайн Компані».

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Ньюлайн Компані».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 Піяку К.Л., та/або за його дорученням слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Бойку Ю.І. та/або оперативним працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві державній адміністрації, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ньюлайн Компані» (код 39202847), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «Ньюлайн Компані», що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Ньюлайн Компані», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ «Ньюлайн Компані».

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.П. Шклянка