Ухвала суду № 68008111, 31.07.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5111/17

пр.№ 1-кс/464/1358/17

У Х В А Л А

про арешт видаткової частини рахунку

31 липня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, слідчого Трофімчук Р.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_2 про арешт видаткових частин рахунків,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 12016140080000402 від 11.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, в якому просить накласти арешт на видаткову частину рахунку № №37518000298599, шляхом зупинення видаткових операцій пов"язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов"язкове державне соціальне страхування та видатків, пов"язаних з виплатою заробітною плати по вказаному спеціальному рахунку, який належить ТОВ "Регана" (код ЄДРПОУ 40961861) і перебувають у володінні ГУ ДКС України (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м.Київ, площа ОСОБА_4, 1 а також повідомити СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області (м.Львів, вул.Стрийська, 35) про залишок коштів на вказаному рахунку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016140080000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП "ОСОБА_5 Олівія" за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_6, а саме: за юридичною адресою ТОВ «ОСОБА_7 Енерджі» (колишній керівник ОСОБА_8І.) м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ «ОСОБА_9С.», ТОВ «ОСОБА_7 Енерджі» та інших субєктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_6, чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_7 Енерджі». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОСОБА_7 Енерджі» всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ «ОСОБА_9С.» в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_6 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ «ОСОБА_7 Енерджі» ОСОБА_8 спільно із ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із субєктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ «ОСОБА_9С.» шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ «ОСОБА_9С.» та інших субєктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:

- ТОВ«ОСОБА_7 Енерджі» (ЄДРПОУ 39314833), м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, попереднім директором числився ОСОБА_8, перереєстроване в м.Запооріжжя, директор громадянин ОСОБА_10 Коба Кобахідзе;

- ТОВ«Альфа Трейдінг Львів» (ЄДРПОУ 40218530), попереднім директором числився ОСОБА_8, перереєстроване на громадянина ОСОБА_10 Коба Кобахідзе;

- ТОВ«Титан Транс 5» (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 40263646), попереднім директором числився ОСОБА_6, перереєстроване на ОСОБА_11

Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_8 спільно із ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших субєктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим субєктам господарювання мінімізувати податкові зобовязання. Так, встановлено, що ОСОБА_8 спільно із ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобовязань, а саме: створено ряд нових субєктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772, м.Львів, керівник ОСОБА_11Р.), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145, м.Херсон, керівник ОСОБА_11Р.), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_11, колишній керівник ОСОБА_12П.), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_11Л.), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646, м.Київ, керівник ОСОБА_11, попередній ОСОБА_6В.), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025 м.Київ, керівник ОСОБА_11Р.), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198 м.Львів, керівник ОСОБА_11Р.) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобовязань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, одним із субєктів господарювання «реального» сектору економіки, яке нібито проводило господарські операції з реалізації товарів із підприємствами, що містять ознаки «фіктивності» являлось ПП «ОСОБА_5 Олівія». Встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_5 Олівія» в період з 01.01.2016 по 28.02.2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 022 тис. грн., шляхом проведення господарських операцій із реалізації імпортованих товарів фізичним особам за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію вказаних імпортованих товарів субєктам господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Озрік», ТОВ «Велмарт», ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_13», ТОВ «Атлант-Оіл», ТОВ «Ренопт», ТОВ «Крауз-Беллінг», ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті», ТОВ «Байлз Груп», ТОВ «Буделітальянс», ТОВ «Альфа Хот-Трейд», ТОВ «Кеара». Вищевказані порушення підтверджені в результаті проведених негласних та гласних слідчих (розшукових) дій проведених по даному кримінальному провадженню. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Регана», відкрито спеціальний рахунок в ГУ ДКС України, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунок: № 37518000298599, на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АС «Податковий блок» обласного рівня. Враховуючи те, що діями вищевказаних осіб здійснено сприяння у скоєнні тяжкого злочину, санкція статті якого передбачає конфіскацію майна, а кошти, які знаходяться на даному рахунку, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на видаткову частину вказаного рахунку, який належать ТОВ «Регана». Документи та інформація по даному рахунку знаходиться лише у зазначеній банківській установі, і тому виконання арешту на видаткову частину рахунку можливе лише у цьому банку, шляхом отримання рішення суду. З огляду на вищевикладене, з метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на вищевказаному рахунку, унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти такий арешт, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідчий подання підтримав, покликаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

З метою забезпечення арешту майна, клопотання розглядається судом згідно із вимогами ч.2 ст.172 КПК України.

Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до наступного.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до розтрати коштів, щодо яких ставиться питання про накладення на них арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення цивільного позову в майбутньому, виходячи із розумності та співмірності обмеження права власності в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, суд приходить до переконання, що клопотання про арешт видаткових частин рахунків підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на видаткову частину спеціального рахунку № 37518000298599, шляхом зупинення видаткових операцій повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загально обовязкове державне соціальне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати по вказаному спеціальному рахунку, який належать ТОВ «Регана» (код ЄДРПОУ 40961861), і перебувають у володінні ГУ ДКС України (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м. Київ, площа ОСОБА_4, 1.

Повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області (м.Львів, вул.Стрийська, 35) про залишок коштів на вказаному спеціальному рахунку.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ГУ ДКС України у Львівській області, що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.К.Левицького, 18.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань