Ухвала суду № 67993893, 27.07.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2547/17

ун. № 759/11370/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання внесене в кримінальному провадженні № 32017100080000028 від 02.06.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000028 від 02.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що до СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової документальної перевірки № 1001/10-02-14-03/23712217/112 від 13.12.2016 ПРАТ "КОМПАНІЯ ІНТЕРЛОГОС" (код за ЄДРПОУ 23712217) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "РОЯЛ ВЕСТ" (ТОВ "Сухран") (код ЄДРПОУ 40509998), відповідно до якого службові особи ПАТ «Компанія Інтерлогос» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 434 583 грн.В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували (ТОВ "РОЯЛ ВЕСТ" ТОВ "Сухран") ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ЛЮКСОР" (код ЄДРПОУ 40509998) на підставну особу.Допитаний як свідок колишній директор (ТОВ "РОЯЛ ВЕСТ" ТОВ "Сухран") ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ЛЮКСОР" (код ЄДРПОУ 40509998) ОСОБА_2 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний.

Слідчий зазначив, що директор ТОВ "Роял Вест" (ТОВ "Сухран") (код ЄДРПОУ 40509998) ОСОБА_2, вироком Святошинського районного суду м. Києва визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.27.01.2017 Київський окружний адміністративний суд задовільнив позов ПрАТ "Компанія Інтерлогос", визнав протиправним та скасував податкове повідомлення-рішення Білоцерківської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області від 03.01.2017 № 0000031403.

28.03.2017 Київський апеляційний адміністративний суд задовільнив апеляційну скаргу Білоцерківської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області та скасував постанову Окружного адміністративного суду від 27.01.2017 у справі №810/4331/16.

Слідчий вказував, що згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ПРАТ "КОМПАНІЯ ІНТЕРЛОГОС" (код за ЄДРПОУ 23712217), знаходяться на обліку в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області. Тому можна прийти до висновку, що в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області, знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа, податкова звітність та договорів про визнання електронних документів, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначених вище підприємств.

Оригінали реєстраційних справ вищеперерахованих підприємств містять зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчий зазначив, що вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю кожного зазначеного підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю, а саме: документи, що містяться в реєстраційних справах зазначених підприємств, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий зазначив, що проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формується виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і оригінали документів в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області, відносно ПРАТ "КОМПАНІЯ ІНТЕРЛОГОС" (код за ЄДРПОУ 23712217).

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтарову О.С.., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Ю.С., оперуповноваженому ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку І.С., Єрмоленку А., дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області, відносно ПРАТ "КОМПАНІЯ ІНТЕРЛОГОС" (код за ЄДРПОУ 23712217) з моменту створення підприємства по теперішній час, а саме:- рішення про створення підприємства, - статут підприємства та зміни до статуту, - реєстраційні картки, - накази про призначення службових осіб, - протоколи зборів учасників товариства,- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах;- інші документи, що містять зразки почерку та підписів службових осіб.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко