Ухвала суду № 67990154, 17.07.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/7246/17

Провадження № 1-кс/428/3345/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000011 від 30.03.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Глорія Джинс» (код 00308784) шляхом віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість сум податку по фінансово-господарським операціям з придбання ТМЦ та послуг, які не підтверджено документально, неправомірно сформували від'ємне значення за червень 2014 року, чим ухилились від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у значному розмірі на суму 1189,9 грн.

Зазначені порушення податкового законодавства підтверджуються актом СДПІ з ОВП у м.Запоріжжі МГУ ДФС №119/28-04-42-03/00308784 від 19.12.2016 «Про результати позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування ПАТ «Глорія Джинс» відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту за травень-червень 2014 року та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за червень 2014 року».

Також встановлено, що ПАТ «Глорія Джинс» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. За вказаною адресою знаходиться офіс підприємства, в якому здійснюється ведення фінансово-господарської документації, бухгалтерського та податкового облік підприємства. Службові особи підприємства, відповідальні за ведення господарської діяльності підприємства, а саме: директор ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, знаходяться у Луганській області, на території, на якій органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження. Зявлятися до органу досудового розслідування, та на територію України, на якій органи державної влади здійснюють свої повноваження, вказані особи відмовились.

Згідно отриманої інформації встановлений абонентський номер ПрАТ «ВФ Україна» +380504254008, який використовує директор ПАТ «Глорія Джинс» ОСОБА_2

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до інформації за період часу з 00-00 год. 01.05.2014 до 00-00 год. 10.07.2017 включно, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «ВФ Україна», про звязок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 7 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.03.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130000000011 від 11.05.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, вимога клопотання щодо надання ПрАТ «ВФ Україна», у володінні якого перебувають або можуть перебувати вищевказані речі і документи, інформації з виготовленням на паперовому та/або електронному носії задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обовязку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до інформації про телефонні дзвінки вищевказаного абонентського номеру.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням ОСОБА_1 іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України до речей і документів задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, а також прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_4, ОСОБА_5, та старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8; заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ПрАТ «ВФ Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, з можливістю їх копіювання, а саме до інформації про:

- телефонні дзвінки з мобільного терміналу рухомого мобільного звязку з абонентським номером +380504254008 за період часу з 00-00 год. 01.05.2014 до 00-00 год. 10.07.2017 включно, а саме: адреси розташування та номери базових станцій; типи зєднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість зєднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ), ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації зазначити відомості про абонента.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.І. Луганський