Ухвала суду № 67964660, 18.07.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3617/17

1-кс/405/1359/17

УХВАЛА

"18" липня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Гаркуша І.М. розглянувши у кримінальному провадженні №22016120000000019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за участю слідчого Бондарова Р.О., представника ПАТ НВП Радій адвоката ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

04.09.2014, за результатами проведення відкритих торгів (оголошення про результати закупівлі № 163543 в інформаційному бюлетені Вісник державних закупівель № 81(09.09.2014) від 09.09.2014) державне підприємство Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (далі - ДП НАЕК Енергоатом), код ЄДРПОУ 24584661, уклало договір поставки № 53-129-01-14-00246 з публічним акціонерним товариством Науково-виробниче підприємство Радій (далі - ПАТ НВП Радій), код ЄДРПОУ 14312430, щодо виготовлення та поставки останнім обладнання Програмно-технічного комплексу системи нормальної експлуатації турбінного відділення (далі - ПТК СНЕ ТВ) для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом на суму 159840000,00 грн.

11.06.2015, на підставі акту приймання-передачі ТМЦ №04-074, ПАТ НВП Радій передало на ЮУВ ВП Складське господарство ДП НАЕК Енергоатом обладнання ПТК СНЕ ТВ у складі: ПТК СНЕ ТВ на суму 119 721 605,73 грн., комплекту запасних частин на суму 13 235 117,27 грн., комплекту сервісної апаратури на суму 20669,00 грн., двох комплектів для калібрування вимірювальних каналів на суму 111 304,00 грн., кожний, всього на загальну суму 159 840 000,00 грн.

Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.

Представник ПАТ НВП Радій адвокат ОСОБА_1 заперечував проти задоволення клопотання, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів узагальнюючого характеру, а не до конкретних документів, які можливо ідентифікувати. Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів за період після отримання 22.05.2015 від ПАТ «НВП «Радій» по ДСД від 15.02.2001 р незавершеного виробництва ПКТ СНЕ ТВ до дня відвантаження ТКС СНЕ ТВ згідно договору від 04.09.2014 року № 53-129-01-1400246 для ВП «Южно-Українська АЕС» ДП НАЕК «Енергоатом». Крім того, частина документів вже вилучена з підприємства під час обшуку 03.08.2016 року.

Заслухавши учасників та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ НВП Радій, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Щодо доводів сторони захисту з приводу того, що слідчим не зазначено до конкретно яких документів необхідно надати тимчасовий доступ, що унеможливить виконання ухвали суду, слідчий суддя зазначає, що відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16.07.1999 та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 Запаси (далі - П(С)БО 9 Запаси), затвердженого наказом Міністерства фінансів України №246 від 20.10.1999 Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку, а також Плану рахунків бухгалтерського обліку та Інструкції про його застосування, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 №291 дані документи є обовязковими для підприємства, а тому не заслуговують на увагу.

Крім того, під час розгляду клопотання та з наданих пояснень представника ПАТ НВП Радій адвокат ОСОБА_1 вбачається, що надані підприємством документи в електронному вигляді, не можуть бути досліджені слідчим під час проведення досудового розслідування, оскільки останні створені на основі програми, яка написана виключно для даного підприємства, та ключі до якої існують виключно у власника даної інформації, тобто ПАТ НВП Радій.

Крім того, не заслуговують на увагу доводи сторони захисту з приводу того, що частина документів вже вилучена з підприємства під час проведення обшуку 03.08.2016 року, оскільки представником підприємства не надано перелік документів, доступ до яких просить слідчий та які на його думку були вилучені.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області ОСОБА_2, та іншим слідчим, які входять до складу слідчого групи в даному кримінальному провадженні: слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні публічного акціонерного товариства Науково-виробниче підприємство Радій, код ЄДРПОУ 14312430, за адресою: м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. Академіка Тамма (колишня назва вул. ОСОБА_5), буд. 29, з можливістю ознайомлення, копіювання та вилучення (виїмки) належним чином завірених копій первинних бухгалтерських документів, що підтверджують витрати, списання товарно-матеріальних цінностей ПАТ НВП Радій при проведенні робіт по виготовленню та поставці, згідно договору від 04.09.2014 №53-129-01-14-00246, обладнання Програмно-технічного комплексу системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ, а саме:

Щодо придбання виробничих запасів на загальну суму 11 514,65 грн.

- договорів поставок, рахунків-фактур, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій, картки складського обліку, прибуткових ордерів, актів приймання-передачі, банківських виписок, платіжних доручень про проведення розрахунків, на підставі яких були придбані товарно-матеріальні цінності, що використовувались ПАТ НВП Радій, після отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ при виготовлені вказаного обладнання для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом;

- роздрукованих з автоматизованого обліку даних на паперовий носій у вигляді Карток по бухгалтерському рахунку 20 Виробничі запаси та субрахунках (в залежності які придбані виробничі запаси): 201 Сировина й Матеріали, 202 Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, 203 Паливо, 204 Тара й тарні матеріали, 205 Будівельні матеріали, 206 Матеріали, передані в переробку, 207 Запасні частини, 208 Матеріали сільськогосподарського призначення, 209 Інші матеріали, що підтверджують проведення ПАТ НВП Радій робіт по виготовленню та поставці обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ.

Щодо виготовлення та укомплектування запасних частин на загальну суму 256723,37 грн.

- документів, які підтверджують: прямі матеріальні витрати; прямі витрати на оплату праці (відомості про нарахування зарплати та відрахування); інші прямі витрати; загальновиробничі витрати (договори на придбання матеріалів, транспортні накладні, картки складського обліку, прибуткові ордери, акти приймання-передачі, банківські виписки, матеріальні звіти), під час проведення ПАТ НВП Радій робіт по виготовленню та поставці обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ;

- роздрукованих з автоматизованого обліку даних на паперовому носії у вигляді Карток по бухгалтерському рахунку 20 Виробничі запаси по субрахунку 207 Запасні частини та картки кореспондуючих бухгалтерських рахунків, на яких відображені понесені: прямі матеріальні витрати; прямі витрати на оплату праці (відомості про нарахування зарплати та відрахування); інші прямі витрати; загальновиробничі витрати, понесені ПАТ НВП Радій під час проведення робіт по виготовленню та поставці обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ.

Щодо нарахування суми зносу на загальну суму 37 835,18 грн.:

- Інвентарних карток обліку обєктів основних засобів та Інвентарних карток групового обліку основних засобів обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, поставлено відповідно до договору від 04.09.2014 №53-129-01-14-00246;

- Головних книг ПАТ НВП Радій за 2015 рік;

- фінансових звітів: Балансів ПАТ НВП Радій за ІV квартал 2015 р.;

- типових форм первинної облікової документації з обліку основних засобів: №ОЗ-1 Акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, №ОЗ-2 Акт приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих обєктів, №ОЗ-3 Акт списання основних засобів, №ОЗ-4 Акт на списання автотранспортних засобів, №ОЗ-5 Акт № про установку, пуск та демонтаж будівельної машини, №ОЗ-6 Інвентарна картка обліку основних засобів, №ОЗ-7 Опис інвентарних карток по обліку основних засобів, №ОЗ-8 Картка обліку руху основних засобів, №ОЗ-9 Інвентарний список основних засобів, №ОЗ-14 Розрахунок амортизації основних засобів (для промислових підприємств), №ОЗ-15 Розрахунок амортизації основних засобів (для будівельних організацій), №ОЗ-16 Розрахунок амортизації по автотранспорту, що підтверджують проведення ПАТ НВП Радій робіт по виготовленню та поставці обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ;

- даних бухгалтерського обліку, роздрукованих з автоматизованої програми обліку (завіреними належним чином) у вигляді:

- карток Аналіз субконто необоротні активи за квітень, травень, червень місяць 2015 року (для кожного обєкта необоротних активів: рахунок 13 - знос необоротних активів, субрахунок 131 - знос основних засобів, субрахунок 132 - знос інших необоротних матеріальних активів, субрахунок 133 - накопичена амортизація нематеріальних активів);

- карток по рахунках 10 Основні засоби, 11 Інші необоротні матеріальні активи, 13 Знос необоротних активів, 15 Капітальні інвестиції, 23 Виробництво, 39 Витрати майбутніх періодів, 91 Загальновиробничі витрати, 92 Адміністративні витрати, 93 Витрати на збут, 94 Інші витрати операційної діяльності, за якими відображено амортизацію для кожного обєкта необоротних активів (13 - знос необоротних активів, 131 - знос основних засобів, 132 - знос інших необоротних матеріальних активів, 133 - накопичена амортизація нематеріальних активів), в яких відображені понесені ПАТ НВП Радій витрати при проведенні робіт по виготовленню та поставці обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ.

Щодо витрат на заробітну плату та нарахування на неї на загальну суму 2489891,00 грн.:

- розрахункових відомостей про нарахування та утримання з зарплати, платіжних відомостей на виплату по ПАТ НВП Радій за період з 01 травня по 30 червня 2015 року;

- банківських виписок про перерахування зарплати на карткові рахунки в розрізі працівників ПАТ НВП Радій за період з 01 травня по 30 червня 2015 року;

- даних бухгалтерського обліку, роздрукованих з автоматизованої програми обліку (завірені належним чином) у вигляді карток по бухгалтерських рахунках: 66 Розрахунки за виплатами працівникам, 661 Розрахунки за заробітною платою; 662 Розрахунки з депонентами (не отримана вчасно заробітна плата), карток кореспондуючих бухгалтерських рахунків: рахунок 23 Виробництво, рахунок 24 Брак у виробництві, рахунок 30 Готівка, рахунок 31 Рахунки в банках, рахунок 33 Інші кошти, рахунок 37 Розрахунки з різними дебіторами, рахунок 39 Витрати майбутніх періодів, рахунок 40 Зареєстрований (пайовий) капітал, рахунок 46 Неоплачений капітал, рахунок 47 Забезпечення майбутніх витрат і платежів, рахунок 48 Цільове фінансування і цільові надходження, рахунок 64 Розрахунки за податками й платежами, рахунок 65 Розрахунки за страхуванням, рахунок 66 Розрахунки за виплатами працівникам, рахунок 68 Розрахунки за іншими операціями, рахунок 70 Доходи від реалізації, рахунок 71 Інший операційний дохід; рахунок 15 Капітальні інвестиції, рахунок 81 Витрати на оплату праці, рахунок 85 Інші затрати, рахунок 91 Загальновиробничі витрати, рахунок 92 Адміністративні витрати, рахунок 93 Витрати на збут, рахунок 94 Інші витрати операційної діяльності, рахунок 97 Інші витрати, в яких відображені понесені ПАТ НВП Радій витрати при проведенні робіт по виготовленню та поставці, згідно договору від 04.09.2014 №53-129-01-14-00246, обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ.

Щодо витрат на загальновиробничі витрати на загальну суму 1864315,85 грн.

- спеціального розрахунку розподілу і списання з рахунку 91 загальновиробничих витрат на загальну суму 1 864 315,85 грн., форма якого наведена в додатку 1 до П(С)БО 16 Витрати (зі змінами і доповненнями) та/або іншої наявної форми визначеної обліковою політикою підприємства;

- документів, якими підтверджені: витрати на управління виробництвом; амортизація основних засобів загальновиробничого призначення та амортизація нематеріальних активів (перелік документів нарахування зносу (амортизації) наведений вище по тексту); витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів; витрати на опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення та інше утримання виробничих приміщень; витрати на обслуговування виробничого процесу; витрати на охорону праці, техніку безпеки і охорону навколишнього середовища; інші понесені витрати;

- даних бухгалтерського обліку, роздрукованих з автоматизованої програми обліку (завірені належним чином) у вигляді:

- карток по бухгалтерських рахунках: 91 в розрізі цехів, відділень, бригад, інших структурних підрозділів підприємства, 911 Витрати на утримання та експлуатацію устаткування та кореспондуючих рахунків, на яких підприємством відображені бухгалтерськими проведеннями списання витрат понесених загальних виробничих витрат: 23 Виробництво, 90 Собівартість реалізації, 13 Знос (амортизація) основних засобів нараховано знос основних (нематеріальних) засобів загальновиробничого призначення; 20 Виробничі запаси, 22 Малоцінні та швидкозношувані предмети, 30 Каса, 31 Рахунки в банках, 37 Розрахунки з різними дебіторами, 39 Витрати майбутніх періодів, 47 Забезпечення майбутніх витрат і платежів, 50 Довгострокові позики, 60 Короткострокові позики, 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками, 685 Розрахунки з іншими кредиторами; 66 Розрахунки з оплати праці, 65 Розрахунки за страхування, 80 Матеріальні витрати, 81 Витрати на оплату праці, 64 Розрахунки за податками і платежами, 65 Розрахунки за страхуванням, 68 Розрахунки з іншими операціями, 82 Відрахування на соціальні заходи, 83 Амортизація, 84 Інші операційні витрати, в яких відображені понесені ПАТ НВП Радій витрати при проведенні робіт по виготовленню та поставці, згідно договору від 04.09.2014 №53-129-01-14-00246, обладнання ПТК СНЕ ТВ для ВП Южно-Українська АЕС ДП НАЕК Енергоатом, після його отримання 22.05.2015 від ПАТ НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 як незавершеного виробництва ПТК СНЕ ТВ.

Строк дії ухвали визначити до 18.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.В. Загреба