Ухвала суду № 67930873, 25.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4634/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Мартиненко Ю.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42017170000000229 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810, Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278АДРЕСА_1) умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах шляхом відображення по бухгалтерському і податковому обліку фінансово-господарських операцій із придбання товарів, виконання робіт із підприємствами з ознаками «фіктивності».

Зазначав, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, зокрема висновків акту №898/16-31-14-01-10/34397810 від 03.07.2017 документальної планової виїзної перевірки податкового законодавства ПП «ТМ-Новатор», за періоди часу з 01.01.2014 по 31.12.2016, в тому числі встановлено ряд порушень податкового законодавства з боку службових осіб ПП «ТМ-Новатор», у звязку з чим встановлено, що службовими особами ПП «ТМ-Новатор» в періоді, що перевірявся занижено податок на додану вартість на загальну суму 562097.60 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 400888 грн. за рахунок проведення по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), що мають ознаки «фіктивності».

В звязку із вищевикладеним, вважає, що виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Комерційна Група «Фенікс».

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42017170000000229 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Вищезазначені документи знаходяться саме у володінні - ФІЛІЯ АТ "УКРЕКСIМБАНК" у м. Полтаві; ПАТ «УКРІНБАНК»; ПАТ "ПУМБ", МФО 334851, Акцiонерний банк "УКРГАЗБАНК".

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), а саме:

* №26008016413943 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ФІЛІЯ АТ "УКРЕКСIМБАНК" у м. Полтаві, МФО 331649, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Симона Петлюри, 1/65;

* №26005175100171 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «УКРІНБАНК», МФО 300142, юридична адреса: м. Сєверодонецьк, вул. Сметаніна, буд.3-А, поштова адреса: м. Київ, Вознесенський узвіз, буд.10-А;

* №260528155 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та №2600516252 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ", МФО 334851, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;

* №26004308453 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ., що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Акцiонерний банк "УКРГАЗБАНК", МФО 320478, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22 (м. Київ, вул. Єреванська, 1), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Комерційна Група «Фенікс», в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комерційна Група «Фенікс»; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

- документів, які надавалися ТОВ «Комерційна Група «Фенікс», з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, а також іншим особам за дорученням.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_11

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

25.07.2017