Ухвала суду № 67930867, 25.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4636/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Мартиненко Ю.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42017170000000229 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810, Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278АДРЕСА_1) умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах шляхом відображення по бухгалтерському і податковому обліку фінансово-господарських операцій із придбання товарів, виконання робіт із підприємствами з ознаками «фіктивності».

Зазначав, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, зокрема висновків акту №898/16-31-14-01-10/34397810 від 03.07.2017 документальної планової виїзної перевірки податкового законодавства ПП «ТМ-Новатор», за періоди часу з 01.01.2014 по 31.12.2016, в тому числі встановлено ряд порушень податкового законодавства з боку службових осіб ПП «ТМ-Новатор», у звязку з чим встановлено, що службовими особами ПП «ТМ-Новатор» в періоді, що перевірявся занижено податок на додану вартість на загальну суму 562097.60 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 400888 грн. за рахунок проведення по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), що мають ознаки «фіктивності».

В звязку із вищевикладеним, вважає, що виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів юридичної (реєстраційної) справи, податкових декларацій, актів документальних перевірок по підприємствах ПП «ТМ-Новатор» та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс», а у разі їх відсутності завірених копій, що перебувають у володінні Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул.Троїцька, 76.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42017170000000229 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Вищезазначені документи знаходяться саме у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області, розташованої за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Троїцька, 76, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків по ПП «ТМ-Новатор» та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс».

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Троїцька, 76, а саме:

- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) по ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), з моменту взяття на облік по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, з усіма додатками до них за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- договорів про визнання електронних документів ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252);

- усіх актів документальних перевірок (планових, позапланових, податкових інформацій, тощо) по ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), які проводилися, а також документів переписки з вказаними СГД, за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, а також іншим особам за дорученням.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_11

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

25.07.2017