Ухвала суду № 67926159, 25.07.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10913/17

н/п 1-кс/640/5805/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" липня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., за участю секретаря Щербакової А.С., слідчого Атаманчука А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32016220000000192 від 28.07.2016 за ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 2 ст.205-1, ч. 1,2 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

17.07.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), які були надані для державної реєстрації наступних підприємств(реєстраційних справ):ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960);ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100);ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469);ТОВ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651);ТОВ «Укрсварка» (код ЄДРПОУ 35245578);ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544), а саме: заяви, довіреності щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу,статутів(нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, інших документів, що перебувають у реєстраційних справах управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, г. Харків, пр. Московській, 96а, електронна адреса: hmrs.pr.moscowskiy.96a@ukr.net, (+380 (57) 760-79-27).

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що невстановленими слідством особами в період з серпня по листопад 2015 року незаконно надано податкову вигоду та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ третім особам підприємствам покупцям в результаті проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гравекс Плюс» (код ЄДРПОУ 39942149), ТОВ «Рейлтек» (код ЄДРПОУ 39595099), ТОВ «ОСОБА_4 Інтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112), ТОВ «Техпромсталь» (код ЄДРПОУ 30137324), ТОВ «Автомагіка» (код ЄДРПОУ 37999811), ТОВ ВКФ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651), ТОВ СК «Вавилон» (код ЄДРПОУ 33817618), ТОВ «Обен-2014» (код ЄДРПОУ 39372675), ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469), ТОВ «КП Пріоритет» (код ЄДРПОУ 39353411), що призвело до несплати податку на додану вартість до бюджету держави у сумі більш ніж 3,5 млн. гривень, що є фактичним ненадходженням до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також виявлено, що невстановлені особи діючи умисно упродовж 2014-2015 років сприяли службовим особам підприємств реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Компанія "Ініціатива" (код ЄДРПОУПОУ 38382923), ТОВ "Канцторг" (код ЄДРПОУ 39114138), ТОВ "Абріс-Дизайн" (код ЄДРПОУ 33900957), ТОВ "БК Акцент" (код ЄДРПОУ 39362604), ТОВ "Енергострой" (код ЄДРПОУ 25464924), ТОВ "Інвестторгресурс" (код ЄДРПОУ 38495520), ТОВ "СК ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ 33817618), ТОВ "ТД Укрсварка" (код ЄДРПОУ 35245578), ТОВ "Прогресс-2014" (код ЄДРПОУ 39461749), ТОВ "Схід-Опт-Торг" (код ЄДРПОУ 39697538), ТОВ "ПК Континент" (код ЄДРПОУ 39663692), ТОВ "Технічна ОСОБА_4 "Інтех" (код ЄДРПОУ 36987187), ТОВ "Агро-Оптторг" (код ЄДРПОУ 39036715), ТОВ "ВТК Статус" (код ЄДРПОУ 39353469), ТОВ"ВКФ ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 39455651), ТОВ "Дізал" (код ЄДРПОУ 38397877), ТОВ "Дізфорс" (код ЄДРПОУ 38630980), ТОВ "Коварз" (код ЄДРПОУ 39328851), ТОВ "КП Пріорітет" (код ЄДРПОУ 39353411), ТОВ "НВП "Ліон Групп" (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ "Максус Трейд" (код ЄДРПОУ 39495280), ТОВ "МПК Фенікс" (код ЄДРПОУ 39455693), ТОВ "Промекспоторг " (код ЄДРПОУ 38495515), ТОВ "Секвойя-СК" (код ЄДРПОУ 38000667), ТОВ "Схід-Агро-Інвест" (код ЄДРПОУ 38774160), ТОВ "ТК Константа" (код ЄДРПОУ 39036448), ПП "ДІМ СПОЖИВЧОГО ПОБУТУ-БРІЗ" (код ЄДРПОУ 36673488), ТОВ "ІРИНА Л ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 37777679), ПП "БУД-СИСТЕМС" (код ЄДРПОУ 39097034), ТОВ "ОСОБА_4 УКРАЇНА"(код ЄДРПОУ 33478914), ТОВ "ЛІОН" (код ЄДРПОУ 30590155), ПП «Мастер» (код ЄДРПОУ 22620370), ПП "ІНТЕР-БУД-КОМФОРТ" (код ЄДРПОУ 35702465), ТОВ "КОНСТРАКШН ЛАЙН" (код ЄДРПОУ 39161193), ТОВ "БРОКЕР - КЛАСІК" (код ЄДРПОУ 35971265), ТОВ "ТЕХЦЕНТР "ВЕКТОР" (код ЄДРПОУ 36455381), ТОВ "ЕФЕКТ-СТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 39228960), ПП «Мастер-Трейд» (код ЄДРПОУ 21200111), ТОВ "АЛЕКАНА" (код ЄДРПОУ 37367841), ТОВ «Тікаль» (39324250), ТОВ "СКОПАС" (код ЄДРПОУ 39324307), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "УРОВЕНЬ" (код ЄДРПОУ 34469785), ХОБФ"РАЗОМ З ВАМИ ІІІ" (код ЄДРПОУ 35245342), ТОВ "СХІД-АГРО-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39697538), ТОВ "ПК УНІТЕК" (код ЄДРПОУ 38385492), ПП "НІКОН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39163934), ТОВ ВО "СВАН" (код ЄДРПОУ 31798405).

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Дізфорс» (код ЄДРПОУ 38630980) шляхом використання упродовж 2014 року реквізитів підприємств з ознаками фіктивності безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді податків у значних розмірах.

ОСОБА_6, ОСОБА_7О, та ОСОБА_5, упродовж 2014-2015 років, діючи за попередньою змовою, внесли завідомо недостовірну інформацію до установчих та реєстраційних документів ТОВ «Ефект-Стандарт» та подали їх для проведення державної реєстрації, а в подальшому, діючи повторно, внесли завідомо недостовірну інформацію до установчих та реєстраційних документів ТОВ «Омега-Опт-Торг», ТОВ ВТК «Статус», ТОВ «Дельта-М», ТОВ «Украсварка», ТОВ «Мальта-Х» та подали їх для проведення державної реєстрації, тобто вчинили злочин, передбачений ч.2 ст.205-1 КК України.

ОСОБА_6, шляхом придбання ТОВ «Ефект-Стандарт» та державної реєстрації уставних та реєстраційних документів, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснив фіктивне підприємництво, тобто скоїв злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_6, діючи повторно, шляхом придбання ТОВ «Омега-Опт-Торг», ТОВ ВТК «Статус», ТОВ «Дельта-М», ТОВ «Украсварка», ТОВ «Мальта-Х» та державної реєстрації їх уставних та реєстраційних документів, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснив фіктивне підприємництво, тобто скоїв злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

З метою досягнення завдань кримінального провадження є необхідним встановлення фактів державної реєстрації вищевказаних підприємств, зокрема:ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960);ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100);ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469);ТОВ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651);ТОВ «Укрсварка» (код ЄДРПОУ 35245578);ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544);

Джерелом відомостей, що містять зазначену інформацію є статутні та реєстраційні документи вказаних підприємств. Без застосування такого заходу, як тимчасовий доступ до статутних та реєстраційних документів, отримати вказані докази неможливо.

Документи, які були надані для державної реєстрації вказаних підприємств є незамінним джерелом відомостей про їх фактичних засновників та осіб,які складали статутні та реєстраційні документи, необхідні для державної реєстрації, а також передумовою змістовного та результативного проведення досудового розслідування. Також, ці документи являються доказами по даному досудовому розслідуванню.

У розпорядженні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, г. Харків, пр. Московській, 96а, знаходяться статутні та реєстраційні документи вищевказаних підприємств (реєстраційні справи).

Сторона обвинувачення зазначає, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертиз та іншим шляхом отримати їх неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши ОСОБА_5 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016220000000192 від 28.07.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32016220000000192 від 28.07.2016 за ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 2 ст.205-1, ч. 1,2 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до документів, які були надані для державної реєстрації наступних підприємств (реєстраційних справ):ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960);ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100);ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469);ТОВ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651);ТОВ «Укрсварка» (код ЄДРПОУ 35245578);ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544), а саме: заяви, довіреності щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу,статутів(нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, що перебувають у реєстраційних справах управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, г. Харків, пр. Московській, 96а, (+380 (57) 760-79-27), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, г. Харків, пр. Московській, 96а, забезпечити старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до до документів, які були надані для державної реєстрації наступних підприємств (реєстраційних справ):ТОВ «Ефект-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39228960);ТОВ «Омега-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39277100);ТОВ «ВТК Статус» (код ЄДРПОУ 39353469);ТОВ «Дельта-М» (код ЄДРПОУ 39455651);ТОВ «Укрсварка» (код ЄДРПОУ 35245578);ТОВ «Мальта-Х» (код ЄДРПОУ 39372544), а саме: заяви, довіреності щодо осіб, які їх надають, договорів купівлі-продажу,статутів(нових редакцій), протоколів загальних зборів, наказів про призначення директорів, що перебувають у реєстраційних справах управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, г. Харків, пр. Московській, 96а, (+380 (57) 760-79-27), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.08.2017.

Розяснити управлінню державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.