Ухвала суду № 6791616, 11.11.2009, Апеляційний суд Запорізької області

Апеляційний суд Запорізької області

Справа № 22-4676/ 2009р. Головуючий у 1 інстанції: Геєць Ю.В.

Суддя-доповідач: Маловічко С.В.

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2009 року м. Запоріжжя

Колегія суддів судової палати у цивільних справах апеляційного суду Запорізької області у складі:

Головуючого: Боєвої В.В.

Суддів: Маловічко С.В.

Коваленко А.І.

При секретарі: Мосіній О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за апеляційною скаргою ДП «ОКБ «Елміс» на рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 вересня 2009 року по справі за заявою ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: ДП «ОКБ «Елміс» Орджонікідзевське відділення ВАТ «Ощадбанк м. Запоріжжя,

В С Т А Н О В И Л А :

У травні 2009 року ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя звернулося до суду із вищевказаною заявою.

В обґрунтування позову зазначало, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, держане підприємство «Особливе конструкторське бюро «Елміс», код ЄДРПОУ 20473002, зареєстроване 06.08.1993 року за адресою: 69076, м. Запоріжжя, вул.. Новобудов, буд. 7. Згідно повідомлення від платників податків про відкриття рахунку ДП «ОКБ «Елміс» відкрило рахунок № 36005300936 (валюта рахунку – гривна) в Орджонікідзевському відділенні ВАТ «Ощадбанк» м. Запоріжжя, МФО 373061.

На підставі наказу № 183 від 24.03.2009 року та направлення на перевірку № 141 від 25.03.2009 року ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя розпочата позапланова документальна перевірка державного підприємства «Особливе конструкторське бюро «Елміс», у зв’язку з чим ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя було направлено на юридичну адресу підприємства лист від 25.03.2009 року № 1952/10/23-012 про надання документів державного підприємства «Особливе конструкторське бюро «Елміс», проте витребувані документи не надано.

Посилаючись на зазначені обставини, заявник просив суд зобов’язати Орджонікідзевське відділення ВАТ «Ощадбанк м. Запоріжжя розкрити інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 36005300936, який належить державному підприємству «Особливе конструкторське бюро «Елміс» (код ЄДРПОУ 20473002, м. Запоріжжя, вул.. Новобудов, буд. 7) – за період з моменту відкриття рахунку по 26.05.2009 року.

Рішенням Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 вересня 2009 року заяву задоволено. Зобов’язано Орджонікідзевське відділення ВАТ «Ощадбанк м. Запоріжжя розкрити ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку № 36005300936, який належить державному підприємству «Особливе конструкторське бюро «Елміс» (код ЄДРПОУ 20473002, м. Запоріжжя, вул.. Новобудов, буд. 7) – за період з моменту відкриття рахунку по 26.05.2009 року.

В апеляційній скарзі ДП «ОКБ «Елміс» просило скасувати рішення як таке, що постановлене з порушенням норм матеріального і процесуального права, та ухвалити нове, яким відмовити у заяві ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття інформації, що містить банківську таємницю відносно підприємства.

Апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В обґрунтування апеляційної скарги ДП «ОКБ «Елміс» посилається на те, що суд першої інстанції розглянув заяву ДПІ без їх участі й належного повідомлення.

За положеннями ст. 289 ЦПК України справа про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, розглядається у п»ятиденний строк з дня надходження заяви у закритому судовому засіданні з повідомленням заявника, особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, та банку, а у випадках, коли справа розглядається з метою охорони державних інтересів та національної безпеки,- з повідомленням тільки заявника. Неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов»язковою.

Відповідно до ст. 74 ЦПК України судові повідомлення здійснюються судовими повістками-повідомленнями. Судові повістки-повідомлення надсилаються особам, які беруть участь у справі з приводу вчинення процесуальних дій, у яких участь цих осіб не є обов»язковою.

Тобто участь особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці у розгляді заяви не є обов»язковою. Повістка-повідомлення, на відміну від судової повістки про виклик, не містить зобов»язання про вручення з повідомленням про отримання адресатом та щодо строку її вручення.

Крім того, з матеріалів справи вбачається, що ДП «ОКБ «Елміс» було обізнано про розгляд заяви податкового органу щодо надання інформації про рух коштів на його рахунку в Орджонікідзевському відділенні № 7717 ВАТ «Державний ощадний банк України», представник підприємства прийняв участь в одному з судових засідань та надав суду заперечення на цю заяву, які суд врахував при постановленні рішення.

Апелянт посилається також на те, що податковий орган не навів підстав для отримання інформації, що містить банківську таємницю, а також підстав для проведення позапланової виїзної перевірки підприємства. На думку апелянта, суд першої інстанції, не повно з»ясувавши ці обставини, які мають значення для вирішення заяви банку, ухвалив незаконне і необґрунтоване рішення.

Відповідно до ст. 60 ЗУ від 7 грудня 2000р. № 2121-ІІІ «Про банки та банківську діяльність» відомості про стан рахунку клієнтів є банківською таємницею, та у відповідності до ст. 62 цього закону розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Законом України від 24 грудня 1993р. № 3813-ХІІ «Про державну податкову службу в Україні» передбачені відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття банківської таємниці за рішенням суду. Органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 (з дозволу власника інформації) та 2 ( за рішенням суду) ч. 1 ст. 62 Закону № 2121-ІІІ.

Судом першої інстанції встановлено, що у відповідності до вимог ст..ст. 11-1, 11-2 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні» та на підставі наказу № 183 від 24.03.2009р. і направлення на перевірку № 141 від 25.03.2009р. ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя розпочата позапланова документальна перевірка ДП «ОКБ «Елміс», у зв»язку з чим податковим органом на юридичну адресу підприємства був направлений лист про надання відповідних документів. Однак підприємство ці документи не надало, листом від 26.03.2009р. сповістивши про те, що вони частково знаходяться у господарському суді Запорізької області, де вирішувалось питання про відновлення платоспроможності підприємства, а також потрібні для проведення аудиторської перевірки підприємства.

Враховуючи ці обставини та те, що посадові особи підприємства не з»являються до податкового органу, що унеможливлює проведення позапланової перевірки підприємства, суд зробив обґрунтований висновок про необхідність розкриття інформації про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку підприємства за період з 17.11.2008р. по 26.05.2009р.

За таких обставин, оскаржуване рішення суду першої інстанції у відповідності до вимог ст. 308 ЦПК України слід залишити без змін, відхиливши апеляційну скаргу підприємства.

Керуючись ст.ст. 307, 308, 313, 314, 315, 317 ЦПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу ДП «ОКБ «Елміс» - відхилити.

Рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 вересня 2009 року по цій справі залишити без змін.

Ухвала набирає чинності негайно, проте може бути оскаржена до Верховного Суду України в касаційному порядку протягом двох місяців.

Головуючий:

Судді:

Апеляційний суд Запорізької області

Справа № 22-4676/ 2009р. Головуючий у 1 інстанції: Геєць Ю.В.

Суддя-доповідач: Маловічко С.В.

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

/ вступна та резолютивна частини/

11 листопада 2009 року м. Запоріжжя

Колегія суддів судової палати у цивільних справах апеляційного суду Запорізької області у складі:

Головуючого: Боєвої В.В.

Суддів: Маловічко С.В.

Коваленко А.І.

При секретарі: Мосіній О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за апеляційною скаргою ДП «ОКБ «Елміс» на рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 вересня 2009 року по справі за заявою ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: ДП «ОКБ «Елміс» Орджонікідзевське відділення ВАТ «Ощадбанк м. Запоріжжя,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу ДП «ОКБ «Елміс» - відхилити.

Рішення Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 вересня 2009 року по цій справі залишити без змін.

Ухвала набирає чинності негайно, проте може бути оскаржена до Верховного Суду України в касаційному порядку протягом двох місяців.

Головуючий:

Судді: