Ухвала суду № 67877656, 20.07.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4350/17

н/п 1-кс/640/5804/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" липня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Боденко Д.О., за участю слідчого Кравцова В.Ю., представника Хміївської міської ради Школьної М.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Кравцова Владислава Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції Кравцов В.Ю. 17.07.2017 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Фокіним С.О., яким просив задовольнити дане клопотання та надати дозвіл на проведення тимчасового доступу, з можливістю вилучення, у Зміївської міської ради Харківської області (адреса: Харківська область, м. Зміїв, вул. Адміністративна, 16), матеріали які послужили для припинення обтяжень у відношенні ОСОБА_4, а саме: постанови про скасування обтяження відповідно до виконавчого провадження №59782349 з усіма додатками, рішення №30109515, №30105723 та №30109858 від 17.06.2016, інші рішення винесені у відношенні ОСОБА_4, реєстри та інші документи що послужили для припинення обтяжень.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016220000000143 від 07.06.2016 року внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що громадяни: ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 без належних на те повноважень організували створення та придбання юридичних осіб ТОВ «БУДЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 37191430), ТОВ «ОПТ ПРОД ПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 40370152); ТОВ «КОНСАЛТІНГОВА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТЕКОГРУП» (код ЄДРПОУ 37146241), ТОВ «Екопродторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40792655), ТОВ Фірма «Енергоспецбуд» (код ЄДРПОУ 31149383), ТОВ «Паллада Альянс» (код ЄДРПОУ 40822658) та в результаті проведення безтоварних операцій в 2016-2017 роках незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам - покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3,5 млн. грн., що призвело ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування також встановлено, що ОСОБА_4 21.06.2013 засуджена Дзержинським районним судом м. Харкова за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, з обмеженням можливості займати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарської та організаційно-розпорядчих функцій на підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності, строком на 1 рік, а також штраф в дохід держави в розмірі 2 960 079 грн. 75 коп. Вирок суду набрав своєї законної сили від 08.07.2013.

Згідно реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна, реєстраційний номер обтяження: 12562380 від 30.05.2012, згідно постанови від 28.05.2012 СВ Харківської ОДПІ Харківської області ДПС накладено обтяження стосовно ОСОБА_4, щодо заборони відчуження об'єкта нерухомого майна розташованого за адресою: АДРЕСА_1, нежитлове приміщення 1-го поверху №147-10а площею 450,6 кв.м. в літ. "ЗА-1".

Окрім зазначеного встановлено, що ОСОБА_4 з метою несплати в дохід держави накладеного штрафу, а також з метою приховування отриманого внаслідок протиправної діяльності доходу, що в подальшому може підлягати повторному арешту та конфіскації, здійснила відчуження арештованого нерухомого майна, а саме: будинок та земельну діяльну за адресою: АДРЕСА_1, використовуючи підставну особу ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1, даний факт підтверджується показаннями останнього.

Згідно інформації про державну реєстрацію обтяжень, підставою для припинення обтяження стосовно ОСОБА_4, на нежитлове приміщення, будинок та земельну ділянку за адресою: АДРЕСА_1, послужило виконавче провадження №59782349 зареєстроване 06.09.2015 Московським ВДВС ХМУЮ.

Також встановлено, що припинення вищезазначеного обтяження 17.06.2016 здійснювала державний реєстратор Зміївської міської ради Харківської області ОСОБА_8, індексний номер рішення на будинок 30109515, на земельну ділянку 30105723 та на нежитлове приміщення 30109858.

Слідчий вказав, що на сьогоднішній день виникла необхідність дослідження матеріалів які послужили для припинення вищезазначених обтяжень у відношенні ОСОБА_4, які знаходиться у володінні Зміївської міської ради Харківської області.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Зміївської міської ради Школьна М.С. проти задоволення клопотання заперечувала, посилаючись на те, що слідчим у клопотанні не зазначено речі і документи, тимсавий доступ до яких планується отримати, не вказано яке саме значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і документів. Вказала, що постанова щодо зняття з арешту у Зміївській міській раді не перебуває, а знаходиться у Дергачівській виконавчій службі.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та представника Зміївської міської ради, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 214 КПК України, досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

У ч. 3 ст. 214 КПК України зазначено, що здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Згідно Запису № 1 Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що мешканці м. Харкова: громадянка ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2; громадянка ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4 року; громадянин ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, без належних на те повноважень, організували створення та придбання ТОВ «БУДЛІДЕР» код ЄДРПОУ 37191430, в результаті проведення безтоварних операцій в січні-травні 2016 року, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам - покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно Запису № 2 Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що службові особи ТОВ «Реалагро-центр» (код ЄДР 38688742), у період 2016 року, за пособництва громадянки ОСОБА_4, шляхом використання реквізитів підконтрольного їй підприємства ТОВ «БУДЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 37191430), емітуючи фінансово-господарські взаємовідносини з останнім, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 5 022 934 грн., що більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Проте слідчим не надано достатніх доказів вважати, що інформація, яка міститься в постанові про скасування обтяження відповідно до виконавчого провадження №59782349 з усіма додатками, рішеннях №30109515, №30105723 та №30109858 від 17.06.2016, інших рішеннях винесених у відношенні ОСОБА_4, реєстрах та інших документах, що послужили для припинення обтяжень, має відношення до кримінального провадження №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Кравцова Владислава Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Колесник