Ухвала суду № 67877531, 20.07.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4350/17

н/п 1-кс/640/5802/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" липня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Боденко Д.О., за участю слідчого Кравцова В.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Кравцова Владислава Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції Кравцов В.Ю. 17.07.2017 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Фокіним С.О., яким просив надати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, абонентських номерів НОМЕР_1, що перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», за адресою: м. Харків, вул. Космічна, 21, за період з 01.01.2016 по 12.07.2017 та зобов'язати оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» виготовити на паперовому та електронному носії документ, що містить інформацію про телефонні дзвінки з абонентських номерів НОМЕР_1 за період з 01.01.2016 по 12.07.2017, та забезпечити тимчасовий доступ й можливість вилучення наступної інформації: ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонентський номер, міжнародний ідентифікатор мобільного обладнання (далі - ІМЕІ), яке перебувало у зоні дії базових станцій; адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок абонентів; типи з'єднання абонентів: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо; дата, час та тривалість з'єднань, у тому числі з'єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентам; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонентський номер, ІМЕІ), з яким відбувався сеанс зв'язку абонентів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016220000000143 від 07.06.2016 року внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадяни: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 без належних на те повноважень організували створення та придбання юридичних осіб ТОВ «БУДЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 37191430), ТОВ «ОПТ ПРОД ПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 40370152); ТОВ «КОНСАЛТІНГОВА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТЕКОГРУП» (код ЄДРПОУ 37146241), ТОВ «Екопродторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40792655), ТОВ Фірма «Енергоспецбуд» (код ЄДРПОУ 3114938), ТОВ «Паллада Альянс» (код ЄДРПОУ 40822658) та в результаті проведення безтоварних операцій в 2016-2017 роках незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам - покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3,5 млн. грн., що призвело ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування також встановлено, що в незаконній діяльності по ухиленню від сплати податків приймають учать окрім вищезазначених осіб, ще ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10.

Під час здійснення незаконної діяльності вищезазначені особи використовували телефонні номери, а саме: НОМЕР_2

Слідчий вказав, що у зв'язку з викладеним, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, підтвердження незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, виникла необхідність витребувати інформацію у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» про вхідні та вихідні дзвінки за номерами телефону НОМЕР_1, їх тривалість, із зазначенням номера IMEI мобільного телефону, з прив'язкою до базових станцій в момент здійснення дзвінків, у період з 01.01.2016 по 12.07.2017.

Іншими засобами отримати вказану інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю і знаходиться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» неможливо.

Враховуючи складність даного кримінального провадження, для забезпечення здійснення у ньому належного досудового розслідування та процесуального керівництва створено групу слідчих СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області та призначено групу прокурорів - процесуальних керівників прокуратури Харківської області.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПрАТ «Київстар», про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. ст. 160, 163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у кримінальному провадженні №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно Запису № 1 Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що мешканці м. Харкова: громадянка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1; громадянка ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 року; громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, без належних на те повноважень, організували створення та придбання ТОВ «БУДЛІДЕР» код ЄДРПОУ 37191430, в результаті проведення безтоварних операцій в січні-травні 2016 року, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам - покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 3,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно Запису № 2 Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вбачається, що службові особи ТОВ «Реалагро-центр» (код ЄДР 38688742), у період 2016 року, за пособництва громадянки ОСОБА_3, шляхом використання реквізитів підконтрольного їй підприємства ТОВ «БУДЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 37191430), емітуючи фінансово-господарські взаємовідносини з останнім, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 5 022 934 грн., що більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Проте, слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та роль вказаних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції Кравцова Владислава Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000143 внесеного до ЄРДР 07.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Колесник