Ухвала суду № 67874512, 19.07.2017, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/3645/17

Провадження № 1-кс/0182/1286/2017

У Х В А Л А

Іменем України

19.07.2017 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду, Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання прокурора Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів, а саме тимчасового доступу та надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які містять інформацію щодо:

-перебування на даний час ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041), Нікопольський район. С. Приміське (колишнє Менжинське) вул.Конторська, 3, на податковому обліку; якщо ні, то з якого часу;

- системи оподаткування, на якій здійснює діяльність вказане підприємство;

- чи є ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2011 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобовязань та податкового ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- перелік контрагентів ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) відповідно до розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- наявність та кількість у ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у звязку з ліквідацією підприємства) ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок, з початку реєстрації товариства по теперішній час, суми та руху коштів на рахунках за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

які знаходяться в розпорядженні за адресою Нікопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м.Нікополь, пр. Трубників, будинок № 27.

В клопотанні зазначено, що в провадженні СВ Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області перебувають матеріали обєднаного кримінального провадження №12013040340005303 від 10.07.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України за фактом невиконання рішення Нікопольського міськрайонного суду від 09.12.2011 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що керівництво ПП «Пектораль» (ПП «Пектораль» не перебуває у стані припинення) та службові особи Нікопольського міськрайонного відділу державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області умисно не виконують рішення Нікопольського міськрайонного суду від 09.12.2011, яким з ПП «Пектораль» стягнуто на користь інваліда І групи ОСОБА_3 заборгованість по відшкодуванню шкоди, завданої каліцтвом, з урахуванням індексації за період з 01.06.2004 по 30.11.2011 року включно в розмірі 94938,51 грн., компенсацію за несвоєчасну виплату відшкодування шкоди в розмірі 81,97 грн., моральну шкоду в розмірі 5000 грн., а також починаючи з 01.12.2011 стягувати безстроково з ПП «Пектораль» на користь ОСОБА_3 у відшкодування шкоди щомісячно по 1924,70 грн. з урахуванням корегування суми у випадках підвищення заробітної плати надалі.

У провадженні Нікопольського міськрайонного ВДВС ГТУЮ у Дніпропетровській області перебуває зведене виконавче провадження №39739377 від 07.12.2012, в якому одним зі стягувачів є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 Боржником у вказаному зведеному виконавчому провадженні є ПП «Пектораль» (код ЄДРПОУ - 30648429), юридична адреса м. Нікополь, вул. І. Богуна, 6.

Державним виконавцем в межах вказаного виконавчого провадження з Нікопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області (далі - Нікопольської ОДПІ) отримано інформацію щодо рахунків боржника, згідно якої за ПП «Пектораль» зареєстровано 101 розрахунковий рахунок в банківських установах.

Державним виконавцем винесена постанова про арешт коштів боржника, яка направлена до банківських установ для виконання. Згідно повідомлень ГУ ДКСУ у Дніпропетровській області; ПАТ КБ «Укрсоцбанк», АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2», ПАТ «Банк Восток»; ПАТ «Промінвестбанк», більшість рахунків боржника закриті. Згідно повідомлень ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «Укрексімбанк», ПАТ «Креді ОСОБА_5», на рахунках боржника відсутні кошти для виконання постанови державного виконавця. Згідно повідомлення АТ «Ощадбанк» з рахунку боржника списано 6802,36 грн., які перераховані на рахунок ОСОБА_3

09.03.2016 державним виконавцем направлено повторний запит до Нікопольської ОДПІ щодо провадження боржником сільськогосподарської діяльності. Згідно відповіді від 07.04.2016 остання дата подання підприємством податкової звітності 18.03.2014. Станом на 05.04.2016, ПП«Пектораль» має податкову заборгованість на загальну суму 4290,67 грн.

Під час розслідування кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «Пектораль-Агро» (код 37683041) є правонаступником ПП «Пектораль» (код 30648429) в частині земельних прав та обовязків, а саме оренді земельних ділянок, користування земельними ділянками, власності на земельні ділянки.

Також встановлено, що в провадженні Господарського суду Дніпропетровської області перебувала справа № 904/6919/13 за позовом ТОВ «Пектораль-Агро» до ПП «Пектораль» про стягнення 23380774,07грн. заборгованості за договором відступлення права вимоги № 13-20 від 28.02.2013. Спір майнового характеру між двома субєктами господарювання було вирішено мирним шляхом, шляхом укладання мирової угоди від 17.09.2013, затверджена ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 24.09.2013. відповідно до змісту Мирової угоди, ПП «Пектораль» передає ТОВ «Пектораль-Агро» право власності на рухоме та нерухоме майно на суму 4808973,79грн. В рахунок виконання грошових зобовязань за кредитним договором.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів (з можливістю вилучення вказаних копій), які перебувають у розпорядженні Нікопольської ОДПІ за адресою: 53210, Дніпропетровська область, м.Нікополь, проспект Трубників, будинок № 27, а саме документів, які містять інформацію про те:

-чи перебуває на даний час ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041), Нікопольський район, с. Приміське (колишнє Менжинське) вул.Конторська, 3, на податковому обліку; якщо ні, то з якого часу;

- на якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

- чи є ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобовязань та податкового кредиту ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- перелік контрагентів ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) відповідно до розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- наявність та кількість у ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, за період з 01.01.2011 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у звязку з ліквідацією підприємства) ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок, з початку реєстрації товариства по теперішній час, суми та руху коштів на рахунках за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Враховуючи те, що вказані документи перебувають у володінні Нікопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області (місцезнаходження Дніпропетровська область, м.Нікополь, пр. Трубників, 27) та можуть слугувати доказами у вказаному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю отримання їх належним чином завірених копій.

Окрім того, без отримання доступу та вилучення належним чином завірених копій вказаних вище документів при подальшому проведенні досудового розслідування неможливо буде встановити наявність субєктивної сторони злочину, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України. Вказана інформація необхідна та буде використовуватись тільки в межах вказаного кримінального провадження з метою встановлення обєктивної можливості ПП «Пектораль» виконувати свої зобовязання перед стягувачем в особі ОСОБА_3

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст.163 КПК України суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Зазначені обставини є суттєвими для перевірки наявності в діях керівництва ПП «Пектораль» наявності складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.382ч.1 КК України.

Згідно зі статтею 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить у т.ч. конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Враховуючи те, що вказані документи перебувають у володінні Нікопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області (місцезнаходження Дніпропетровська область, м.Нікополь, пр. Трубників, 27) та можуть слугувати доказами у вказаному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю отримання їх належним чином завірених копій.

Окрім того, без отримання доступу та вилучення належним чином завірених копій вказаних вище документів при подальшому проведенні досудового розслідування неможливо буде встановити наявність субєктивної сторони злочину, передбаченого ч. 1 ст. 382 КК України. Вказана інформація необхідна та буде використовуватись тільки в межах вказаного кримінального провадження з метою встановлення обєктивної можливості ПП «Пектораль» виконувати свої зобовязання перед стягувачем в особі ОСОБА_3

Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.

Керуючись ст.ст. 162-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, та надати старшому слідчому слідчого відділу Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_6 або працівникам ВКП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області за дорученням слідчого дозвіл на отримання тимчасового доступу та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, які містять інформацію щодо:

-перебування на даний час ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041), Нікопольський район. С. Приміське (колишнє Менжинське) вул.Конторська, 3, на податковому обліку; якщо ні, то з якого часу;

- системи оподаткування, на якій здійснює діяльність вказане підприємство;

- чи є ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) платником податку на додану вартість, з якого часу;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2011 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобовязань та податкового ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- перелік контрагентів ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) відповідно до розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- наявність та кількість у ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у звязку з ліквідацією підприємства) ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ «Пектораль-Агро» (ЄДРПОУ №37683041) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито рахунок, з початку реєстрації товариства по теперішній час, суми та руху коштів на рахунках за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

які знаходяться в розпорядженні за адресою Нікопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м.Нікополь, пр. Трубників, будинок № 27.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 19.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. П. Чуприна