Ухвала суду № 67837892, 20.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4516/17

У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Ворона Д.В., за участю заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Бондаренка О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Бондаренко О.П. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк».

В клопотанні вказував, що в провадженні СВ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32017170000000003, зареєстроване в ЄРДР 17 січня 2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

Вказував, що у ході досудового слідства встановлено, що службові особи у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи повторно, діючи від імені засновників, керівників, головних бухгалтерів, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. При цьому, незаконна діяльність фіктивних підприємств забезпечувалась унаслідок придбання у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування та обліку вказаних операцій, готівкових коштів унаслідок укладення нікчемних правочинів. Указана незаконна діяльність забезпечила можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності (вигодонабувачів), у т.ч. ТОВ «Елплат» (код 36984783), ПП «КРЕЗ» (код 24827477), ТОВ «Спецінформ» (код 40412024), з метою незаконного формування податкового кредиту та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання із податку на додану вартість та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб'єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Додатково в ході досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підроблені документи - податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Магніт - Трейд».

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом встановлено, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп.НОМЕР_6, в період часу 20152016 років придбав 8 (вісім) земельних ділянок загальною площею 16 (шістнадцять) га на території Супрунівської сільської ради з наступними кадастровими номерами: НОМЕР_1; НОМЕР_2.

Вказані земельні ділянки ОСОБА_5, з метою маскування та приховування було зареєстровано на свою доньку - ОСОБА_6, яка у вказані періоди часу не отримувала б доходів, що могли надати останній можливість придбання зазначених вище земельних ділянок.

Під час проведення ряду слідчих дій по вказаному кримінальному провадженні допитано попередніх власників земельних ділянок, які надали покази про те, що ОСОБА_5 безпосередньо домовлявся за купівлю-продаж та здійснював розрахунки за вказані земельні ділянки під час оформлення у нотаріуса готівковими коштами чи за рахунок перерахування коштів на картку ПАТ «КБ «Приватбанк» у розмірі 40 (сорок) тис.грн. за земельну ділянку.

Додатково встановлено, що близькими родичами ОСОБА_5, зокрема: його батьком - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, рнокпп.НОМЕР_3, його дружиною - ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, рнокпп.НОМЕР_4, його донькою - ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4, рнокпп.НОМЕР_5, у вказані вище періоди часу здійснювалось придбання (імпорт) автомобілів бізнес-класу марок «Тесла», «Мерседес-Бенц», «БМВ».

Також встановлено, що зазначеними вище особами у своїй діяльності використовуються карткові рахунки, відкриті в банківській установі - ПАТ «КБ «Приватбанк».

На даний час виникла необхідність у встановленні фактичних обсягів та об'ємів операцій, що стосуються проведених розрахунків або отриманих грошових коштів вказаними вище особами, з метою виявлення фактів порушення чинного законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом.

Для цього необхідно отримати відомості, що стосуються усіх наявних карткових рахунків та інформації по ним, відкритих ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9 в банківській установі ПАТ «КБ «Приватбанк».

Тому просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», а також надати дозвіл на їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50) оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених копій документів, що стосуються:

* відомостей про наявність відкритих карткових або депозитних рахунків у наступних осіб:

- ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, рнокпп.НОМЕР_6;

- ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_3, рнокпп.НОМЕР_4;

- ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, рнокпп.НОМЕР_3;

- ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_4, рнокпп.НОМЕР_5,

* інформацію про рух грошових коштів, що надходили на карткові або депозитні рахунки ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, отримувались з них, переказувались на інші рахунки, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: карток (аналогічних документів) із зразками підписів, або інших осіб - за дорученням; заяв, листів та інших документів, у т.ч. що містять підписи власників карткових рахунків або інших осіб, які за дорученням використовували вказані рахунки; договорів, у т.ч. щодо користування вказаними картковими рахунками та використанням електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, в тому числі виданих у межах банківської установи ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, на підставі яких інші особи мали право розпоряджатися та використовувати вказані карткові рахунки, отримувати або перераховувати грошові кошти, тощо; грошових чеків на отримання готівки; чеків, у т.ч. на зняття готівкових коштів; за наявності - платіжних доручень;

* інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по карткових рахунках ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, у роздрукованому вигляді (на паперових носіях) та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних фізичних або юридичних осіб);

підстава перерахування (за наявності - вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування;

дату та час (з відображенням годин, хвилин) зняття готівкових коштів; місць здійснення вказаних операцій; відділень установ банків, банкоматів; суми зняття коштів; осіб, які їх видавали (касирів);

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на вказаних карткових рахунках за період з 01.01.2015 по 20 липня 2017 року, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити: прокурору відділу прокуратури Полтавської області Бондаренку Олексію Петровичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Попку Олександру Володимировичу, прокурору відділу прокуратури Полтавської області Стовбуну Володимиру Олеговичу, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахно Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Оверченку Сергію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Семеновій (Мартиненко) Юлії Володимирівні; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Кравченя Юлії Петрівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Різник Аліні Петрівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Скнарю Станіславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Ірзі Віталію Івановичу, заступнику начальника ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Ганненко Віктору Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Андрусенко Сергію Олександровичу, а також іншим особам - за дорученням.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

20.07.2017