Ухвала суду № 67767753, 17.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1кс /712/4005/17

Справа №712/8800/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні

17 липня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю прокурора Зачепа Я.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000039 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016250000000039, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис.грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис.грн., а всього за період з 01.08.2014 по 30.04.2016 на загальну суму 3754 тис.грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Центрбудкомплект», ТОВ «Палет-Сервіс», ТОВ «АБК-Інвест-Агро», ТОВ «Опті-Торг», ПП «Сорго», ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Спецдербудкомплект».

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Палет-Сервіс» в період вчинення кримінального правопорушення й на даний час рахується ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Будучи допитаним в якості свідка, 03.04.2015 року ОСОБА_3 вказав, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Палет-Сервіс», а саме підприємство на його імя зареєстровано з метою отримання додаткового заробітку від ОСОБА_4

Далі, 01.12.2016 року будучи додатково допитаним в якості свідка ОСОБА_3, від дачі будь - яких показів відмовився, керуючись ст. 63 Конституції України, що може свідчити про не причетність його до фінансово-господарської діяльності підприємства.

В подальшому, 11.04.2017 року будучи додатково допитаним в якості свідка ОСОБА_3 від попередніх показів відмовився та надав покази щодо здійснення підприємством господарської діяльності.

Проведеним оглядом адреси реєстрації ТОВ «Палет-Сервіс»: м. Київ, вул. Лятошинського, 14-А, ознак ведення підприємством господарської діяльності не виявлено, службові особи відсутні.

Враховуючи вищевикладене, на даний час існують обставини, які можуть унеможливити обєктивний допит свідка ОСОБА_3 у ході судового розгляду кримінального провадження №32016250000000039, у звязку з чим виникла необхідність у його допиті під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_3 у суді або вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань цього свідка у даному кримінальному провадженні, необхідно внести клопотання до слідчого судді про допит свідка ОСОБА_3 під час досудового розслідування в судовому засіданні.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_3 у суді або вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань цього свідка у даному кримінальному провадженні, необхідно провести його допит під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Керуючись ст. ст. 66, 95, 224- 225 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Надати дозвіл на допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, а саме: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, за участю прокурора та слідчого.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» липня 2017 року о ____ год. __ хв.

_________