Ухвала суду № 67750030, 02.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31093/17-к

У Х В А Л А

02 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В.,при секретарі Вишневській О.Р., за участю сторони кримінального провадження прокурора Сибірякова О.О., розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Сибірякова О.О., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Сибірякова О.О., про надання дозволу на призначення та проведення документальну позапланову невиїзду перевірку ТОВ «Світ Карток» (код ЄДРПОУ 40411539), ТОВ «Обєднана Софія» (код ЄДРПОУ 40413728), ТОВ «Рочестер» (код ЄДРПОУ 40083433), ТОВ «Євро стандарт буд» (код ЄДРПОУ 40592012), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40956893), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Алфес» (код ЄДРПОУ 40911192), ТОВ «Кінг-Ойл» (код ЄДРПОУ 40978126), ТОВ «Атем Груп» (код ЄДРПОУ 40657853), ТОВ «Платерс Ком» (код ЄДРПОУ 40109959), ТОВ «Оптітрейд-центр» (код ЄДРПОУ 39870368), ТОВ «Є-Пауер» (код ЄДРПОУ 39730894), ТОВ «Комплектбілдінг» (код ЄДРПОУ 39716707), ПП «Флоппі» (код ЄДРПОУ 40845921), ТОВ «Ленкер» (код ЄДРПОУ 37496785), ТОВ «БМА Транс» (код ЄДРПОУ 38371309), ТОВ «АВП-Транс», (код ЄДРПОУ 37634979), ТОВ «Кінг-Енерджі» (код ЄДРПОУ 37635244), ТОВ «Альт-хаус» (код ЄДРПОУ 38514595), ТОВ «АК Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 40244210), ТОВ «Плюс Атланта НК» (код ЄДРПОУ 37985479), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (код ЄДРПОУ 40512141), ТОВ «ТД «Час Інвест» (код ЄДРПОУ 40531913), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 40896536), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (код ЄДРПОУ 40435235), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (код ЄДРПОУ 40737930), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 35922218), ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490) та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (код ЄДРПОУ 37194395), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним відділом ГУ СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22017101110000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, та для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, в частині дотримання ними вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаних підприємств.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Сибірякова О.О., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної невиїзної перевірки дотримання податкового законодавства - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні №22017101110000019 документальну позапланову невиїзду перевірку ТОВ «Світ Карток» (код ЄДРПОУ 40411539), ТОВ «Обєднана Софія» (код ЄДРПОУ 40413728), ТОВ «Рочестер» (код ЄДРПОУ 40083433), ТОВ «Євро стандарт буд» (код ЄДРПОУ 40592012), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40956893), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Алфес» (код ЄДРПОУ 40911192), ТОВ «Кінг-Ойл» (код ЄДРПОУ 40978126), ТОВ «Атем Груп» (код ЄДРПОУ 40657853), ТОВ «Платерс Ком» (код ЄДРПОУ 40109959), ТОВ «Оптітрейд-центр» (код ЄДРПОУ 39870368), ТОВ «Є-Пауер» (код ЄДРПОУ 39730894), ТОВ «Комплектбілдінг» (код ЄДРПОУ 39716707), ПП «Флоппі» (код ЄДРПОУ 40845921), ТОВ «Ленкер» (код ЄДРПОУ 37496785), ТОВ «БМА Транс» (код ЄДРПОУ 38371309), ТОВ «АВП-Транс», (код ЄДРПОУ 37634979), ТОВ «Кінг-Енерджі» (код ЄДРПОУ 37635244), ТОВ «Альт-хаус» (код ЄДРПОУ 38514595), ТОВ «АК Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 40244210), ТОВ «Плюс Атланта НК» (код ЄДРПОУ 37985479), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (код ЄДРПОУ 40512141), ТОВ «ТД «Час Інвест» (код ЄДРПОУ 40531913), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 40896536), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (код ЄДРПОУ 40435235), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (код ЄДРПОУ 40737930), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 35922218), ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490) та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (код ЄДРПОУ 37194395), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин означених підприємств з їх контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

Доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Світ Карток» (код ЄДРПОУ 40411539), ТОВ «Обєднана Софія» (код ЄДРПОУ 40413728), ТОВ «Рочестер» (код ЄДРПОУ 40083433), ТОВ «Євро стандарт буд» (код ЄДРПОУ 40592012), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40956893), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Алфес» (код ЄДРПОУ 40911192), ТОВ «Кінг-Ойл» (код ЄДРПОУ 40978126), ТОВ «Атем Груп» (код ЄДРПОУ 40657853), ТОВ «Платерс Ком» (код ЄДРПОУ 40109959), ТОВ «Оптітрейд-центр» (код ЄДРПОУ 39870368), ТОВ «Є-Пауер» (код ЄДРПОУ 39730894), ТОВ «Комплектбілдінг» (код ЄДРПОУ 39716707), ПП «Флоппі» (код ЄДРПОУ 40845921), ТОВ «Ленкер» (код ЄДРПОУ 37496785), ТОВ «БМА Транс» (код ЄДРПОУ 38371309), ТОВ «АВП-Транс», (код ЄДРПОУ 37634979), ТОВ «Кінг-Енерджі» (код ЄДРПОУ 37635244), ТОВ «Альт-хаус» (код ЄДРПОУ 38514595), ТОВ «АК Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 40244210), ТОВ «Плюс Атланта НК» (код ЄДРПОУ 37985479), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (код ЄДРПОУ 40512141), ТОВ «ТД «Час Інвест» (код ЄДРПОУ 40531913), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 40896536), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (код ЄДРПОУ 40435235), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (код ЄДРПОУ 40737930), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 35922218), ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490) та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (код ЄДРПОУ 37194395) з їх контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

Проведення позапланової перевірки доручити спеціалістам ДФС України, у строком встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Підпалий