Ухвала суду № 67749772, 12.07.2017, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/6451/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 липня 2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Лемак О.В., за участю слідчого Галайда О.Б., представника ПАТ «КомінвестБанк» ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2, погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «КомінвестБанк» (МФО 312248, м. Ужгород, вул. Юрія Гойди,10),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017070000000036, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30 січня 2017 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026), протягом 2015 року шляхом заниження фактурної вартості товарно-матеріальних цінностей під час здійснення імпортних операцій умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та ввізного мита у сумі 1667590,13 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, встановлено, що 30.12.2015 через м/п «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС ТОВ «Первіум» ввезено на митну територію України 30.12.2016 через м/п «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС вакуумну сушарку та твердопаливний котел фактурною вартістю 15300 дол. США та 1820 дол. США відповідно. Згідно митних декларацій, поданих до митного органу України, відправником товарів являється великобританська фірма «Auto Export East LTD».

Поряд з цим, згідно товаро-супровідних документів, отриманих від митних органів Словаччини, разом з експортною декларацією №15LTVR5000EK152141, згідно з якою словацька фірма «ES Poltrade s.r.o.» здійснила експорт вищевказаного товару для української фірми ТОВ «Євро Континент» загальною вартістю 238608,66 євро. (вакуумну сушарку та твердопаливний котел фактурною вартістю 164072,75 євро та 74535,91 євро, відповідно).

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 1667590,13 грн.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, відкритих ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) в ПАТ «КомінвестБанк» (МФО 312248, м.Ужгород, вул. Юрія Гойди,10) за номерами: №26002012000805 (українська гривня), №26003012140805 (долар США), №26003012140805 (Євро).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що оплата за вищевказані товари повинна була бути здійснена до 28.03.2016 року. Однак, у органа досудового розслідування відсутня інформація про час (місяць та число) здійснення такої оплати. З огляду на викладене, обґрунтованим є отримання відомостей про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 16.10.2015 року (час реєстрації ТОВ «Первіум») по 31.12.2016 року.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Дніпро» (МФО 305749, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17).є витяг з картки платника податків, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області листом №229/21-11 від 25.05.2017 року.

Враховуючи, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, а саме: належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) та залишків коштів на рахунках за №26002012000805 (українська гривня), №26003012140805 (долар США), №26003012140805 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме: роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунках (на паперових носіях та в електронному вигляді); копії карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026); копії заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; копії платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів; копії заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти; копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені субєкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій; копії документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) при відкритті та обслуговуванні рахунку; копії документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту продукції ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026); копії аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026); копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав та мотивів викладених у клопотанні.

Представник ПАТ «КомінвестБанк» в судовому засіданні заперечив проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, представника ПАТ «КомінвестБанк» дослідивши матеріали додані до нього слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповіднодост.159КПКУкраїнитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.ч.5, 6ст.163 КПК Українисуд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, представника ПАТ «КомінвестБанк», беручи до уваги те, що слідчим доведено те, що під час провадження досудового розслідування, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) та залишків коштів на рахунках за №26002012000805 (українська гривня), №26003012140805 (долар США), №26003012140805 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця - ПАТ «КомінвестБанк» (МФО 312248, м. Ужгород, вул. Юрія Гойди,10), зокрема, належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) та залишків коштів на рахунках за №26002012000805 (українська гривня), №26003012140805 (долар США), №26003012140805 (Євро) за період з 16.10.2015 року по 31.12.2016 року, так як в інший спосіб провести доступ до них не представляється, а саме:

●роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунках (на паперових носіях та в електронному вигляді);

●копії карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026);

●копії заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

●копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

●копії платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

●копії заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

●копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені субєкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

●копії документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

●копії документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту продукції ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026);

●копії аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ «Первіум» (код ЄДРПОУ 40069026);

●копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених у ухвалі документів відповідно до ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_4