Ухвала суду № 67713347, 13.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/8715/17

Провадження №1- кс/712/3969/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 липня 2017 року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 42017251010000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчим Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_1, та погоджено прокурором Черкаської області місцевої прокуратури Черкаської області Бовсуновською Ю клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що відповідно до даних єдиного веб- порталу використання публічних коштів «edata.gov.ua» між Департаментом ЖКК 4MP та ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) укладено договір №35 від 22.01.16 щодо надання послуг з очищування промислових обєктів на суму 1420774,50 грн.

Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16, у звязку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до ЄРПН ПП «Мастєр фасіліті» протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК 4MP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП «Мастєр фасіліті» відкритий в Публічне акцiонерне товариство `ОТП Банк` (МФО:300528, Код ЄДРПОУ: 21685166).

Як було встановлено, що службовими особами ПП «Мастер фасіліті» в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія»: (код ЄДРПОУ 36997572; юридична адреса: 76006, АДРЕСА_1) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП «Мастер фасіліті» податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових обєктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.

Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16.

Отже, за період з 01.01.16 по 30.09.16 ПП «Мастєр фасіліті» здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових обєктів у ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.).Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16.

В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових обєктів на замовлення ПП «Мастєр фасіліті», відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська -енергозберігаюча компанія» залучено низку субєктів господарювання з ймовірними : знаками фіктивності.

Відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових обєктів у ряду субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Аполло-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39557996; юридична адреса: 4073, АДРЕСА_2.); ТOB «Оферт груп» (код ЄДРПОУ 40147989; Юридична адреса: Івано-Франківськ, АДРЕСА_3); ТОВ «Кайсан Баум» ( код ЄДРПОУ 39812222; юридична адреса: 9117, АДРЕСА_4); ТОВ «Майстер контроль» (код ЄДРПОУ 39939199; юридична адреса: 7400, АДРЕСА_5); ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» (код ЄДРПОУ 38388349; юридична адреса: 1001, АДРЕСА_6)

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 30.04.16 кількість працівників становила і особа.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Аполло-Індастрі» за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Аполло-Індастрі» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Оферт груп» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Оферт груп» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтерєру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Кайсан Баум» не подаватись.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Кайсан Баум» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтерєру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Майстер контроль» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Майстер контроль» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтерєру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 31.05.16 середня кількість працівників ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» становила 4 особи.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:

-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;

-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;

-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;

Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.

За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна звити висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.

Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, повязаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки втому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Таким чином, службові особи ПП «Мастер фасіліті» отримані державні кошти від Департаменту ЖКК ЧMP в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.

Слідчий до судового засідання не зявився, причини неявки суду не відомі, про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Дослідивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен проводитися за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, натомість слідчий чи прокурор до судового засідання не зявилися, клопотання не підтримали та не надали до суду матеріалів кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Слідчому Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Романенко