Ухвала суду № 67692557, 03.07.2017, Старобільський районний суд Луганської області

03.07.17

ЄУН 431/2870/17

Провадження 1-кс/431/563/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступу до речей і документів

03 липня 2017 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря Яковенко А.Л.,

з участю прокурора

відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130000000016 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Так, службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

Згідно дослідження фінансово-господарської діяльності №7/16-36954130 від 28.04.2016 посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) до кола постачальників деталей та запасних частин для залізничного транспорту були залучені ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) та ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197), які вірогідно здійснювали безтоварні операції та оформлювали їх документами, які не містять реальної господарської операції.

Крім того ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) задекларувало в додатках 5 та в податкових деклараціях з податку на додану вартість за період грудень 2015 лютий 2016 обсяги придбання податкового кредиту від ТОВ «Транспортір» на загальну суму 264602,04 грн., які відсутні в реєстрації в ЄРПН.

В ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП у Харківській області розслідується кримінальне провадження №12016220000000607 від 01.06.2016. В ході розслідування даного провадження співробітниками СУ ГУ НП у Харківській області було проведено обшук за адресою мешкання головного бухгалтера ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», а саме: м. Харків, вул. Роганська 32, в ході якого вилучено документи по взаємовідносинам ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» з ТОВ «Транспортір» та ТОВ «Украгролінк».

З метою отримання відомостей по відображенню результатів фінансово-господарської діяльності «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» та ТОВ «Укагролінк» за період з 01.01.2015 по 29.02.2016, та використання їх при встановленні фактів ухилення від сплати податків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансово-господарської звітності, у тому числі до договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Згідно інформації з офіційного сайту Головного управлінні Національної поліції у Харківській області досудового розслідування фактична адреса слідчого управління ГУ НП у Харківській області :м. Харків,вул. вул. Весніна, 14, 2-й підїзд.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, суддя приходить до наступного.

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

З метою отримання відомостей по відображенню результатів фінансово-господарської діяльності «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» та ТОВ «Укагролінк» за період з 01.01.2015 по 29.02.2016, та використання їх при встановленні фактів ухилення від сплати податків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансово-господарської звітності, у тому числі до договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Згідно інформації з офіційного сайту Головного управлінні Національної поліції у Харківській області досудового розслідування фактична адреса слідчого управління ГУ НП у Харківській області :м. Харків,вул. вул. Весніна, 14, 2-й підїзд.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, у звязку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Беручи до уваги, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства службовими особами «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», неможливо та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів кримінального провадження№12016220000000607 від 01.06.2016, які перебувають за юридичною адресою слідчого управління ГУ НП у Харківській області: м. Харків, вул. Весніна, 14, 2-й підїзд та можливість їх вилучити з метою призначення документальної податкової перевірки, проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансової-господарської звітності «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» та ТОВ «Укагролінк» за період з 01.01.2015 по 29.02.2016, які перебувають в матеріалах кримінального провадження №12016220000000607 від 01.06.2016, та знаходяться за юридичною адресою слідчого управління ГУ НП у Харківській області: м. Харків,вул. Весніна, 14, 2-й підїзд, тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме до оригіналів, або при їх відсутності до завірених належним чином копій наступних документів: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Надати старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, із можливістю їх тимчасового вилучення, із можливістю тимчасового вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1