Ухвала суду № 67637923, 07.07.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7163/17

Провадження № 1-кс/369/1941/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Ярмак О.В., за участю прокурора Києво- Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В., розглянувши клопотання прокурора Києво- Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В., у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошшинської місцевої прокуратури Філімонов О.В. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «Фрут Лайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 - 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Протягом 2017 року імпорт фруктів та овочів здійснювали підконтрольні СГД-імпортери: ТОВ «Фрудом» (код ЄДР 40418026) та ТОВ «Велес Фрут» (код ЄДР 40673211).

Також в ході досудового розслідування та отриманих матеріалів від ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що організатором вищевказаної протиправної схеми із ухилення від сплати митних та податкових платежів при імпорті фруктової продукції є гр. ОСОБА_2, який тісно спілкується та надає вказівки гр. ОСОБА_3, яка виконує функції бухгалтера, безпосередньо за погодженням з організатором протиправної схеми ОСОБА_2 здійснює формування та реєстрацію податкових документів підконтрольних СГД, в тому числі погоджує питання по сумам та контрагентам на які здійснюється оформлення документів по безтоварним операціям (так званий «продаж імпортного ПДВ»).

ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області №1-кс/369/1608/17 від 09.06.2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

В ході обшуку, проведеного 04.07.2017 року, виявлено та вилучено предмети, речі та документи, які є тимчасово вилученими, а саме: папка сірого кольору з написом «Грузія» в якій виявлено:Договір поставки № ТД-65 від 16.05.17 - 1 арк.; Додаткова угода до договору № ТД-65 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000148 від 17.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000149 від 18.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000151 від 19.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000152 від 19.05.17 - 1 арк.; Договір поставки № ФД-64 від 16.05.17 - 1 арк.; Договір поставки № ФД-64 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000143 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000144 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000145 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000146 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000147 від 17.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000150 від 18.05.17 - 1 арк.; Лист вих.. 170626 - 1 від 26.06.17 - 1 арк.; Заява - від 12.04.16 - 4 арк.; Аркуш А4 з відтиском «Фрудом» та підписом - 1 арк. Папка зеленого кольру в якій виявлено: Трудова книжка на ім'я ОСОБА_10 - 1 шт.. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_4 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_5 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_6 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_7 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_8 - 1 шт. Видаткова накладна РН - 0000141 від 14.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000141 від 16.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000142 від 16.05.17 - 2 арк. Договір поставки № ВІК - 130517 - 06 від 13.05.17 - 2 арк. з додатковою угодою.Договір поставки № ВІК - 130517 - 06 від 13.05.17 з додатковою угодою - 2 арк. Видаткова накладна РН - 00001153 від 31.05.17 - 2 арк. ТТН № ВН - 0000020 від 07.07.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000111 від 01.06.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000110 від 01.06.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000102 від 26.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000101 від 26.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000054 від 21.05.17 - 1 арк.ТТН № ВН - 0000055 від 21.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000053 від 15.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000078 від 24.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000077 від 24.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000046 від 27.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000044 від 24.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000030 від 18.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000029 від 18.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000028 від 17.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000026 від 15.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000024 від 13.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000023 від 11.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000022 від 09.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000018 від 03.04.17 - 1 арк.ТТН № ВН - 0000018 від 03.04.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000118 від 12.06.17 - 2 арк. Видаткова накладна РН - 0000103 від 26.05.17 - 2 арк. Договір про надання поворної безвідсоткової фінансової допомоги від 30.06.17. - 2 арк. Рахунок фактури № СФ - 14545106 від 26.05.17 - 1 арк. Рахунок фактури № СФ - 1424 3161 від 26.05.17 - 1 арк. Рахунок фактури № СФ - 1424 3131 від 26.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000117 від 12.06.17 - 2 арк. Картка рахунку 6856 сформована 23.05.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 USD від 30.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 29.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 30.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 27.06.17 - 1 арк. Чекова книжка від МА 4011426 до МА 4011450 рахунок НОМЕР_3 - 1 арк; Чекова книжка від МА 7965326 до МА 7965350 рахунок НОМЕР_2 - 1 арк; Оборотно сальдова відомість за 1 квартал 2017 від 28.04.17 на 4 арк. Реквізити ТОВ «ТД Відтнолі» - 1 арк. Чорнові записи - 4 арк. Блокнот з чорновими записами - 1 шт, Папка зеленого кольору з чеками.Документи скріплені ТОВ «Аванк-К» - 47 арк.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши прокурора, приходжу до переконання, що клопотання обґрунтоване, підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно положення ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним участині другій статті 167цього Кодексу.

Згідно п. 1, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні дані вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно абзацу другого ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до наданих суду матеріалів, а саме згідно витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016110200000067 від 01.07.2016 р., та доданим до клопотання матеріалів невстановлені особи в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим суб'єктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фруім» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «Фрут Лайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4 050 808 гривень.

З огляду на положення ч. 2 ст. 167 та ч. 2 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним кримінальним процесуальним законом, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (зникнення чи відчуження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до постанови про визнання речовими доказами від 05.07.2017 року слідчого СУ ФР Києво-Святошинського ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової поліції Романюка І.О. речі та документи, на які прокурор просить накласти арешт визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 32016110200000067 вилучені обшуком за адресою: АДРЕСА_1.

Оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення,передбачене ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, зазначені у клопотанні речі можуть бути доказом вчинення злочину, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть зберігати на собі сліди злочину, бути прихованими, відчуженими чи пошкодженими з метою приховування слідів злочину, що може перешкодити кримінальному провадженню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170-173 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, відповідно до протоколу обшуку від 04.07.2017 р., а саме: про накладення арешту на майно, що є тимчасово вилученим та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32016110200000067 від 01.07.2016, а саме: папку сірого кольору з написом «Грузія» в якій виявлено: договір поставки № ТД-65 від 16.05.17 - 1 арк.; Додаткова угода до договору № ТД-65 від 16.05.17 - 1 арк.; видаткова накладна № РН-0000148 від 17.05.17 - 1 арк.; видаткова накладна № РН-0000149 від 18.05.17 - 1 арк.; видаткова накладна № РН-0000151 від 19.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000152 від 19.05.17 - 1 арк.; договір поставки № ФД-64 від 16.05.17 - 1 арк.; Договір поставки № ФД-64 від 16.05.17 - 1 арк.; видаткова накладна № РН-0000143 від 16.05.17 - 1 арк.; видаткова накладна № РН-0000144 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000145 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000146 від 16.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000147 від 17.05.17 - 1 арк.; Видаткова накладна № РН-0000150 від 18.05.17 - 1 арк.; Лист вих.. 170626 - 1 від 26.06.17 - 1 арк.; Заява - від 12.04.16 - 4 арк.; Аркуш А4 з відтиском «Фрудом» та підписом - 1 арк. Папка зеленого кольру в якій виявлено: Трудова книжка на ім'я ОСОБА_10 - 1 шт.. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_4 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_5 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_6 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_7 - 1 шт. Трудова книжка на ім'я ОСОБА_8 - 1 шт. Видаткова накладна РН - 0000141 від 14.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000141 від 16.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000142 від 16.05.17 - 2 арк. Договір поставки № ВІК - 130517 - 06 від 13.05.17 - 2 арк. з додатковою угодою.Договір поставки № ВІК - 130517 - 06 від 13.05.17 з додатковою угодою - 2 арк. Видаткова накладна РН - 00001153 від 31.05.17 - 2 арк. ТТН № ВН - 0000020 від 07.07.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000111 від 01.06.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000110 від 01.06.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000102 від 26.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000101 від 26.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000054 від 21.05.17 - 1 арк.ТТН № ВН - 0000055 від 21.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000053 від 15.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000078 від 24.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000077 від 24.05.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000046 від 27.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000044 від 24.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000030 від 18.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000029 від 18.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000028 від 17.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000026 від 15.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000024 від 13.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000023 від 11.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000022 від 09.04.17 - 1 арк. ТТН № ВН - 0000018 від 03.04.17 - 1 арк.ТТН № ВН - 0000018 від 03.04.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000118 від 12.06.17 - 2 арк. Видаткова накладна РН - 0000103 від 26.05.17 - 2 арк. Договір про надання поворної безвідсоткової фінансової допомоги від 30.06.17. - 2 арк. Рахунок фактури № СФ - 14545106 від 26.05.17 - 1 арк. Рахунок фактури № СФ - 1424 3161 від 26.05.17 - 1 арк. Рахунок фактури № СФ - 1424 3131 від 26.05.17 - 1 арк. Видаткова накладна РН - 0000117 від 12.06.17 - 2 арк. Картка рахунку 6856 сформована 23.05.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 USD від 30.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 29.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 30.06.17 - 1 арк. Виписка по рахунку НОМЕР_1 UAH від 27.06.17 - 1 арк. Чекова книжка від МА 4011426 до МА 4011450 рахунок НОМЕР_3 - 1 арк; Чекова книжка від МА 7965326 до МА 7965350 рахунок НОМЕР_2 - 1 арк; Оборотно сальдова відомість за 1 квартал 2017 від 28.04.17 на 4 арк. Реквізити ТОВ «ТД Відтнолі» - 1 арк. Чорнові записи - 4 арк. Блокнот з чорновими записами - 1 шт, Папка зеленого кольору з чеками.Документи скріплені ТОВ «Аванк-К» - 47 арк.

Ухвала виконується слідчим негайно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (пяти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов