Ухвала суду № 67572763, 06.07.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/7609/17

Провадження № 1-кс/263/4212/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Вершинін О.С., розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №432016050290000006 від 26.02.2016, ч.3 ст.212 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У клопотанні зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016050290000006 від 26.02.2016 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими службовими особами ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2013-2015 років, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Старквест» (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), ТОВ «Охорона ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «Орбітай» (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ «Гермес-Таур» (код ЄДРПОУ 39488472), ТОВ «Кепітал Бізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Іса Груп» (код ЄДРПОУ 38845194) в той час, як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «Донбаський експертний центр» (код ЄДРПОУ 37968144) не постачалися, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, в особливо великому розмірі, а саме ПДВ на суму 3423538,21 грн., що підтверджено висновком аналітично інформаційної довідки Волноваської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області №2126/8/05-33-15-01 від 24.02.2016 року.

З метою встановлення оригіналу підпису посадових осіб ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571) виникла необхідність в проведенні почеркознавчої експертизи, для чого необхідно документи, що мають підпис посадових осіб ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571). Як встановлено по кримінальному провадженню підписи посадових осіб є в документах, що надані до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців в Оболонському районі м. Києва державної адміністрації за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57.

Слідчий зауважує, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «…Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю. Враховуючи, що в рамках провадження необхідно виконати значний обсяг слідчих (розшукових) дій, досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016050290000006 здійснюється слідчою групою слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та оперативне супроводження даного кримінального провадження здійснюється оперативними працівниками оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців в Оболонському районі м. Києва державної адміністрації за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57 неможливо довести причетність службових осіб ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликались згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можуть бути добуті іншим способом, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців в Оболонському районі м. Києва державної адміністрації за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграда, 57, а саме до оригіналів документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571), з можливістю їх вилучення, а саме:

●реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи;

●довіреностей;

●примірника оригіналу рішення засновників або уповноваженого ними органу про перереєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю;

●примірника установчих документів;

●витягу із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку та підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб;

●документи що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу;

●інших документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «Галун Плюс» (код ЄДРПОУ 38926571);

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко