Ухвала суду № 67540942, 14.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8541/17

провадження № 1-кс/201/5520/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К.О., погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуном О.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

14 червня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ГО «Авіаційний клуб «Дніпро», відомості про який внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040000000051 від 05.09.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ГО «Авіаційний клуб «Дніпро», маючи у користуванні земельну ділянку за адресою: м. Дніпро, вул. Березинська, 90, ухилились від сплати земельного податку в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно рішення Дніпропетровської міської ради від 26.12.2012 № 41/30 «Про деякі об'єкти соціально-культурного призначення» та договору дарування будівель та споруд № 633 від 28.03.2013 зареєстровано право власності територіальної громади м. Дніпро в особі Дніпропетровської міської ради (код 26510514) на будівлі та споруди, розташовані за адресою: м. Дніпро, вул. Березинська, 90, а також було визнано балансоутримувачем цих об'єктів КП «Спорт-Інвест» (код 37986975) Дніпропетровської міської ради.

На підставі листа Управління у справах молоді та спорту Дніпропетровської міської ради від 17.06.2013, рішенням Дніпропетровської міської ради від 24.07.2013 №45/37 було погоджено КП «Спорт-Інвест» укладання договором управління окремим індивідуально визначеним майном згідно рішення Дніпропетровської міської ради від 26.12.2012 № 41/30 на строк до п'яти років та уповноважено директора на підписання цього Договору.

25.09.2013 між КП «Спорт-Інвест» ДМР та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» укладено договір № 1 управління нерухомим майном строком на 5 років з автоматичною пролонгацією. Згідно зазначеного договору, КП «Спорт-Інвест» Дніпропетровської міської ради передало ГО «Авіаційний клуб «Дніпро» в безоплатне користування об'єкт соціально-культурного призначення м. Дніпропетровська (колишній льотно-спортивний клуб), а також земельну ділянку площею 197 га для виконання своїх статутних завдань, на який заходиться це майно (Комплекс), що розташований за адресою: вул. Березинська, 90.

Таким чином, з 25.09.2013 по теперішній час у користуванні ГО «Авіаційний клуб «Дніпро» знаходиться об'єкт соціально-культурного призначення м. Дніпропетровська (колишній льотно-спортивний клуб), а також земельна ділянка площею 197 га, на якій знаходиться цей Комплекс, земельний податок землекористувачем не сплачується.

Згідно відомостей з Державного реєстру прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності, право власності за будівлями та спорудами (адміністративна будівля, загальною площею 461,3 кв. м, ангар дельтапланерний загальною площею 327,5 кв.м, ангар збірний загальною площею 350 кв.м, ангар шлакоблочний загальною площею 449,4 кв. м, гараж на 4 бокси загальною площею 201,6 кв.м, контрольно-пропускний пункт КПП загальною площею 25,4 кв.м, котельна з прибудовою загальною площею 76 кв.м крита стоянка для автомобілів, гуртожиток загальною площею 44,7 кв.м, гуртожиток, загальною площею 44,7 кв.м, гуртожиток з прибудовами загальною площею 60 кв.м, їдальня/складське приміщення з прибудовами загальною площею 218,3 кв.м., парашутний клас загальною площею 104,1 кв.м, склад шлакоблочний загальною площею 78,3 кв.м, свердловина, водонапірна вежа №28, мийка №29, їдальня нова з прибудовою та ганками загальною площею 243,0 кв.м, будівлі інжен. авт. служби з прибудовами, надбудовою, загальною площею 147,5 кв.м, туалет з покрівлею, підвал зі сходами, склади ПММ з огорожею та воротами, дорожнє покриття, освітлювальна вишка, душова, туалет, стоянка літаків, навіс), розташованими за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Березинська, 90, зареєстровано за Дніпропетровською міською радою.

Відповідно до відомостей Головного управління Держгеокадастру у м. Дніпропетровську Дніпропетровської області, у Державному реєстрі земель м. Дніпропетровська станом на 01.01.2013 право власності або користування земельною ділянкою, яка розташована за адресою: вул. Березинська, 90, не зареєстровано.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, у органу досудового розслідування виникла необхідність проведення тимчасового доступу до документів (виїмку), а саме документів КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», які знаходяться в Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, юридичних справ, обліково-звітних справ, податкової звітності, 1 ДФ, актів перевірок підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», за період з 01.01.2013 по теперішній час, з матеріалами, які стали підставами для складання актів перевірок, за весь період діяльності, даних особистого рахунку підприємства, наказів про призначення на посади та звільнення посадових осіб, договорі про надання звітності в електронному варіанті, процедур оскарження за актами перевірок, рішення адміністративних суддів, в оригіналах у повному обсязі.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів за період з 01.01.2013 по теперішній час, що знаходяться за місцем обліку підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», а саме в приміщенні Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016040000000051 від 05.09.2016, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, матеріали юридичних справ по оформленню рахунків та відповідні платіжні документи містять вільні зразки почерку та підпису відповідних службових осіб підприємства та у подальшому можуть бути використані для проведення судової експертизи, у зв'язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» за період з 01.01.2013 по теперішній чаc, які перебувають в розпорядженні у Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, тобто можливість ознайомитися та вилучити у Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040000000051, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому в ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко К,О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Коршуну О.В., тимчасовий доступ до документів підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» за період з 01.01.2013 по теперішній чаc, які перебувають в розпорядженні у Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, тобто можливість ознайомитися та вилучити у Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області документи за період з 01.01.2013 по теперішній чаc, а саме: всі документи облікових справ КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», у тому числі; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців; свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» використовував у своїй діяльності за період з 01.01.2013 по теперішній час; документи податкової звітності КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» по всіх податках, про облік та сплату яких звітували КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» за період з 01.01.2013 по теперішній час; звернення службових осіб КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» проведених органами державної податкової служби за період 01.01.2013 по теперішній час діяльності підприємства КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; щодо податкової заборгованості КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», які отримували доходи за період з 01.01.2013 по теперішній час діяльності КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро», (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку; роздруківку операцій, проведених підприємством за період з 01.01.2013 по теперішній час діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період, та інших документів стосовно КП «Спорт-Інвест» та ГО «Авіаційний клуб Дніпро» що знаходяться в приміщенні Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000051, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко