Ухвала суду № 67494353, 30.06.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4443/17

пр.№ 1-кс/464/1224/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 червня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, слідчого Деньковича С.Б., розглянувшиклопотання слідчогоз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 протимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідчийз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017140000000016 від 09.02.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, пронадання тимчасового доступудоречей і документів, та їх вилучення, а саме до оригіналів (копій) документів ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335),що знаходяться у володінніАТ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (МФО 380805), що за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 9.

В обґрунтування покликається на те, щодосудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галич Тір» (ЄДРПОУ 39623513), з метою мінімізації об»єкту оподаткування, приховання подальшої реалізації імпортованих поза митним контролем ТМЦ ( автозапчастин) за готівкові кошти, в період 2015-2016 років відобразили в бухгалтерському та податковому обліку придбання та продаж ТМЦ у суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість в загальній сумі 3762065 грн., що встановлено проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності від 08.02.2017. В ході проведення оперативно розшукових заходів встановлено, що повязаною юридичною особою ТОВ «Галич Тір» є ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335, дата реєстрації в органах ДФС - 03.09.2015 року, перебуває на обліку ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, адреса реєстрації: АДРЕСА_1/14), основний вид діяльності: оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів. Директор та засновник підприємства ОСОБА_5, 27.05.1985р.н., зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт громадянина України, серія: КВ №724452 виданий 02.07.2001 року Жовківським РВ ЛМУ ГУ МВСУ у Львівській області). Також встановлено, що в період 2015 по теперішній час ТОВ «Хоббі Бест» здійснює фінансово - господарську діяльність за адресою: м.Львів, вул.Любінська, 6. Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Галич Тір» та ТОВ «Хоббі Бест» в період 2015 - 2016 років закуплялись запчастини до автотранспортних засобів в ОСОБА_6 за готівкові кошти та без належно оформлених документів, вказані автозапчастини перевозять через митну територію України, не оформивши відповідним чином документи на товар та не сплативши при цьому відповідних митних та податкових платежів. В подальшому придбані ТМЦ службові особи вказаних СГД реалізовують за допомогою своїх підприємств кінцевому споживачу, оформивши придбання автозапчастин для вантажних автомобілів від підприємств віднесених до підвищеної групи ризику. Реалізація товару відбувається, як по безготівковій формі оплати так і за готівку, при чому готівкові кошти не проводяться по офіційному бухгалтерському та податковому обліках підприємств. Також встановлено, що організатором зазначеної протиправної схеми є гр.ОСОБА_5, вказаний громадянин безпосередньо займається фінансово-господарською діяльністю зазначених СГД, одноосібно приймає рішення при здійсненні господарської діяльності підприємств. Виконавцями завдань в даній схемі є: колишній керівник ТОВ «Галич Тір» - гр.ОСОБА_7, 11.08.1989р.н., колишній засновник ТОВ «Галич Тір» - гр. ОСОБА_8, 08.10.1989р.н., які детально виконують вказівки організатора даної схеми гр. ОСОБА_5, щодо ведення фінансово-господарської діяльності вищезгаданих СГД, підписання документів бухгалтерського та податкового обліку. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335) в період 2015 - 2016 років для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності використовувало банківський рахунок №26004518808 (код валюти 980) відкритий у АТ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (МФО 380805), що за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 9.З метою встановленняобставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити

Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічне викладеному та просить таке задоволити.

Представник АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_3» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, не повідомивши про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходитьдо переконання, що клопотання підлягаєдо задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчогоз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 протимчасовий доступ до речей і документів- задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних провадженьСУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення,що знаходяться у володінніАТ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (МФО 380805), що за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 9, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26004518808 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26004518808 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017; копії грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26004518808 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 09.02.2017;копіїкарток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ «Хоббі Бест»;копію юридичної справи про відкриттярахунку №26004518808 (код валюти 980), який належить ТОВ «Хоббі Бест» (ЄДРПОУ 39988335) із всіма додатками до неї

Обовязок виконання ухвали покласти на АТ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (МФО 380805), що за адресою: м.Київ, вул.Лєскова, 9.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань