Ухвала суду № 67440353, 24.05.2017, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/2634/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: Матійчук Г.О.

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: Лашевич В.М.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді Лашевича В.М.,

суддів Дзюбіна В.В., Рибака І.О.,

при секретарі судового засідання Проаспет К.О.,

з участю:

прокурора Соколова А.В.,

представника власника майна ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу Генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Спільне українсько-німецьке підприємство «Електронтранс» (надалі ТОВ «СП «Електронтранс») ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 07 квітня 2017 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області Алексенка Д.Г., яке погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Хижняком С.М., та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках наступних підприємств, відкритих у Казначействі України (МФО 899998), а саме: ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174) № 37518000274160; ТОВ «Акцепт Трейд» (код ЄДРПОУ 40670870) № 37512000285586; ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237) № 37519000272967; ТОВ «Сірмой» (код ЄДРПОУ 39991877) № 37511000276488; ТОВ «Імперія Сервіс» (код ЄДРПОУ 40526725) № 37513000281040; ТОВ «Імперіал Прогрес» (код ЄДРПОУ 39861374) № 37518000254533; ТОВ «Ділова Столиця» (код ЄДРПОУ 40488821) № 37517000280218, № 37611100280218; ТОВ «Гранд Марк» (код ЄДРПОУ 35942480) № 37515000260241; ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575) № 37514000273723; ТОВ «Перша Міжнародна Компанія» (код ЄДРПОУ 39632769) № 37516000240163; ТОВ «КФ Гленд К» (код ЄДРПОУ 39982569) № 37516000255095; ТОВ «ТК Прага ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120) № 37510000283018; ТОВ «ТД Полярний» (код ЄДРПОУ 40761543) № 37515000288858; ТОВ «Будвектор» (код ЄДРПОУ 35002519) № 37514000113225; ТОВ «Транс Експерт» (код ЄДРПОУ 40207115) № 37510000265508; ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДРПОУ 40515729) № 37518000280831; ТОВ «Делюкс Проф» (код ЄДРПОУ 40094513) № 37517000264256; ТОВ «ТК Атлантида» (код ЄДРПОУ 40585047) № 37512000283016; ТОВ «Проф-Альянс» (код ЄДРПОУ 40407098) № 37510000275509; ТОВ «Салітон ГМБХ» (код ЄДРПОУ 39621390) № 37519000239041; ТОВ «Техстайл ІНК» (код ЄДРПОУ 40329806) № 37517000276675; ТОВ «Спірітс Транзит» (код ЄДРПОУ 40328854) № 37519000276673; ТОВ «Армада Прінт» (код ЄДРПОУ 39010058) № 37514000186746; ТОВ «Еко Клін» (код ЄДРПОУ 39278345) № 37512000194514; ТОВ «Промбізнес Люкс» (код ЄДРПОУ 40235116) № 37510000268022; ТОВ «Імпорт Люкс Буд» (код ЄДРПОУ 40703869) № 37515000287581; ТОВ «Редлекс» (код ЄДРПОУ 40503514) № 37510000280505; ТОВ «КГ «Вектор М» (код ЄДРПОУ 40639296) № 37515000288803; ТОВ «Арамін» (код ЄДРПОУ 40680103) № 37510000287111; ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854) № 37519000197194; ТОВ «Фелоу Пром» (код ЄДРПОУ 40877430) № 37519000294804; ТОВ «Два Тех» (код ЄДРПОУ 40402000) № 37516000275310; ТОВ «Антаррес ЛТД» (код ЄДРПОУ 40321655); ТОВ «Калліос» (код ЄДРПОУ 40219251) № 37513000267183; TOB «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409) № 37518000240558; ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855) № 37518000122278; ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646) № 37512000302481; ТОВ «ТД «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) № 37515001137997; ТОВ «Укроптспецтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40385237) № 37517000274945; ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) № 37516000161617; ТОВ «Квантіум» (код ЄДРПОУ 40050999) № 37518000257251; ТОВ «Компанія «Керамхолл» (код ЄДРПОУ 37245255) № 37519000148392; ТОВ «НПО Інфотех» (код ЄДРПОУ 33742003) № 37512000096162; ТОВ «Видавничо-Поліграфічне Підприємство «Техніка» (код ЄДРПОУ 37395580) № 37517000224296; ТОВ «Ксапіка» (код ЄДРПОУ 39426919) № 37511000202753; ТОВ «ТД «Андромеда» (код ЄДРПОУ 40764429) № 37514000288859; ТОВ «Бета Макс» (код ЄДРОУ 40230610) № 37511000266119; ТОВ «ВКП «Пульсар» (код ЄДРОУ 38081196) № 37515000159460; ТОВ «Ма-Мед» (код ЄДРПОУ 34240118) № 37515000273089; ТОВ «Песета» (код ЄДРПОУ 40023369) № 37518000257789; ТОВ «Альфа Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 40094162) № 37514000259101; ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740) № 37516000302669; ТОВ «Оптімал Солюшн корп» (код ЄДРПОУ 40102890) № 37518000261957; ТОВ «Модерн Інвест» (код ЄДРПОУ 40404013) № 37512000275381; ТОВ «Марізон ЛТД» (код ЄДРПОУ 40548670) № 37518000281711; ТОВ «Інвест Груп Ірпінь» (код ЄДРПОУ 40514950) № 37516000280758, а також зупинено видаткові операції по даним рахунках.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, Генеральний директор ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «СП «Електронтранс» № 37516000161617, відкритому у Казначействі України, а в задоволенні клопотання старшого слідчого в цій частині відмовити.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження Генеральний директор ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2 зазначає, що розгляд клопотання старшого слідчого був здійснений без повідомлення представників ТОВ «СП «Електронтранс», а про ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 07 квітня 2017 року стало відомо лише 25 квітня 2017 року з інформації, розміщеної на інтернет-сайті Єдиного державного реєстру судових рішень України.

Стосовно ухвали слідчого судді, то ОСОБА_2 вважає її незаконною. Зокрема, апелянт зазначає, що ТОВ «СП «Електронтранс» створене у 2011 році, воно здійснює виробництво та постачання комунальних транспортних засобів для підприємств, які здійснюють перевезення пасажирів у великих містах України. Також ОСОБА_2 вказує, що товариство відноситься до великих платників податків, сумлінно виконує свої зобов'язання зі сплати податків та інших обов'язкових платежів, а на підприємстві працює більше 300 осіб.

Крім того, апелянт зазначає, що ТОВ «СП «Електронтранс» через мережу інтернет дійсно придбало у ТОВ «Палладіум ЮА» електричний гайковерт Hitachi WR14DSL вартістю 8735,44 гривень на підставі рахунку на оплату № 426110 від 16 січня 2017 року і видаткової накладної № 426110 від 20 січня 2017 року, який було отримано через відділення «Нової пошти» 23 січня 2017 року та використовується у виробництві. При цьому автор апеляції стверджує, що інших взаємовідносин та розрахунків з ТОВ «Палладіум ЮА» або іншими юридичними особами, зазначеними в оскаржуваній ухвалі, у ТОВ «СП «Електронтранс» ніколи не було.

Далі в апеляційній скарзі ОСОБА_2 зазначає, що вказаний в ухвалі слідчого судді рахунок ТОВ «СП «Електронтранс» використовується для перерахування до бюджету податку на додану вартість.

На думку апелянта, в матеріалах провадження відсутні будь-які докази, що на банківський рахунок ТОВ «СП «Електронтранс», відкритий у Казначействі України, незаконно надходили кошти від інших суб'єктів господарювання, а також що кошти, які знаходяться на рахунку товариства, є предметом злочинної діяльності або здобуті кримінально протиправним шляхом.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає,що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді має бути поновлений Генеральному директору ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2, а його апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Оскільки представників ТОВ «СП «Електронтранс» не було викликано до суду першої інстанції в судове засідання на розгляд клопотання старшого слідчого про арешт майна, а ухвала слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 07 квітня 2017 року не була направлена в адресу товариства і підприємство дізналося про ухвалу слідчого судді лише 25 квітня 2017 року з інформації, розміщеної на інтернет-сайті Єдиного державного реєстру судових рішень України, то причину пропуску строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді слід визнати поважною, а Генеральному директору ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2 необхідно поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим відділом ГУ СБУ у місті Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016101110000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що з початку 2016 року і по теперішній час громадяни України ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, та ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2, розробили і втілили у життя злочинну схему по мінімізації податкового навантаження на ТОВ «Палладіум ЮА» (код ЄДРПОУ 40298904) та ТОВ «Інхолд Інвест» (код ЄДРПОУ 40149221), згідно якої зазначені підприємства, купуючи у підприємств імпортерів ІП «І-АР-СІ» (код ЄДРПОУ 38204199), ТОВ «Пегас-CK» (код ЄДРПОУ 33592087), ТОВ «Купол Технолоджі» (код ЄДРПОУ 39738961) і ТОВ «Інвестком» (код ЄДРПОУ 31901655) різноманітну електронну та побутову техніку, в подальшому реалізовують її особам, які не є неплатниками ПДВ за готівку, при цьому оплата здійснюється готівкою без будь-яких підтверджуючих документів суворої звітності. В результаті вказаної діяльності у ТОВ «Палладіум ЮА» фактично залишається можливість нібито реалізувати товар платникам ПДВ та отримати в якості оплати безготівкові кошти, що необхідні для подальшої купівлі товару у імпортерів.

Крім цього, службові особи ТОВ «Палладіум ЮА» (код ЄДРПОУ 40298904) продають накоплений податковий кредит наступним підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Акцепт Трейд» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Сірмой» (код ЄДРПОУ 39991877), ТОВ «Імперія Сервіс» (код ЄДРПОУ 40526725), ТОВ «Імперіал Прогрес» (код ЄДРПОУ 39861374), ТОВ «Ділова Столиця» (код ЄДРПОУ 40488821), ТОВ «Гранд Марк» (код ЄДРПОУ 35942480), ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575), ТОВ «Перша Міжнародна Компанія» (код ЄДРПОУ 39632769), ТОВ «КФ Гленд К» (код ЄДРПОУ 39982569), TOB «ТК Прага ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120), ТОВ «ТД Полярний» (код ЄДРПОУ 40761543), ТОВ «Будвектор» (код ЄДРПОУ 35002519), ТОВ «Транс Експерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Делюкс Проф» (код ЄДРПОУ 40094513), ТОВ «ТК Атлантида» (код ЄДРПОУ 40585047), ТОВ «Профі-Альянс» (код ЄДРПОУ 40407098), ТОВ «Салітон ГМБХ» (код ЄДРПОУ 39621390), ТОВ «Техстайл ІНК» (код ЄДРПОУ 40329806), ТОВ «Спірітс Транзит» (код ЄДРПОУ 40328854), ТОВ «Армада Прінт» (код ЄДРПОУ 39010058), ТОВ «Еко Клін» (код ЄДРПОУ 39278345), ТОВ «Промбізнес Люкс» (код ЄДРПОУ 40235116), ТОВ «Імпорт Люкс Буд» (код ЄДРПОУ 40703869), ТОВ «Редлекс» (код ЄДРПОУ 40503514), TOB «КГ «Вектор М» (код ЄДРПОУ 40639296), ТОВ «Арамін» (код ЄДРПОУ 40680103), TOB «ІЗІ KЛIH» (код ЄДРПОУ 39221854), TOB «Фелоу Пром» (код ЄДРПОУ 40877430), TOB «Два Тех» (код ЄДРПОУ 40402000), TOB «Антаррес ЛТД» (код ЄДРПОУ 40321655), TOB «Калліос» (код ЄДРПОУ 40219251), TOB «CK Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409), TOB «Вектор-Транс-Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855), TOB «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646), TOB «ТД «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355), TOB «Укроптспецтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40385237), TOB «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405), TOB «Квантіум» (код ЄДРПОУ 40050999), TOB «Компанія «Керамхолл» (код ЄДРПОУ 37245255), TOB «НПО Інфотех» (код ЄДРПОУ 33742003), TOB «Видавничо-Поліграфічне Підприємство «Техніка» (код ЄДРПОУ 37395580), ТОВ «Ксапіка» (код ЄДРПОУ 39426919), ТОВ «ТД «Андромеда» (код ЄДРПОУ 40764429), ТОВ «БетаМакс» (код ЄДРОУ 40230610), ТОВ «ВКП «Пульсар» (код ЄДРОУ 38081196), ТОВ «Ма-Мед» (код ЄДРПОУ 34240118), ТОВ «Песета» (код ЄДРПОУ 40023369), ТОВ «Альфа Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 40094162), ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740), ТОВ «Оптімал Солюшн корп» (код ЄДРПОУ 40102890), ТОВ «Модерн Інвест» (код ЄДРПОУ 40404013), ТОВ «Марізон ЛТД» (код ЄДРПОУ 40548670), ТОВ «Інвест Груп Ірпінь» (код ЄДРПОУ 40514950), шляхом укладання договорів купівлі-продажу фактично вже проданих товарів, виписуючи також податкові накладні в підтвердження цього. Причому, розрахунок за вказаний вище нібито проданий товар здійснюється в безготівковій формі шляхом зарахування коштів на банківські рахунки ТОВ «Палладіум ЮА», після чого засновник даного підприємства ОСОБА_9 віддає раніше отримані готівкові кошти від реалізації товару невстановленим досудовим розслідуванням організаторам «конвертаційного центру».

Віднесення зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності до «конвертаційного центру», як запевняють органи досудового розслідування, підтверджується проведеними слідчими діями у даному провадженні, а саме допитами засновників та директорів означених підприємств.

Так, під час допиту ОСОБА_11, який є директором та володільцем 100 % статутного капіталу ТОВ «Делюкс Проф» (код ЄДРПОУ 40094513), встановлено, що останньому не було відомо про призначення його на посаду директора ТОВ «ДелюксПроф» (код ЄДРПОУ 40094513) та придбання ним статутного капіталу даного товариства, а також те, що він ніколи не мав власного бізнесу і ніколи не перебував на керівних посадах.

Під час допиту ОСОБА_12, який є директором та володільцем 100 % статутного капіталу ТОВ «Спірітс Транзит» (код ЄДРПОУ 40328854), встановлено, що останньому не було відомо про призначення його на посаду директора ТОВ «Спірітс Транзит» (код ЄДРПОУ 40328854) і придбання ним статутного капіталу даного товариства, а також те, що він ніколи не мав власного бізнесу та ніколи не перебував на керівних посадах.

Крім того, під час допиту ОСОБА_13, який є директором і володільцем 100 % статутного капіталу ТОВ «Техстайл ІНК» (код ЄДРПОУ 40329806), встановлено, що останньому не було відомо про призначення його на посаду директора ТОВ «Техстайл ІНК» (код ЄДРПОУ 40329806) та придбання ним статутного капіталу даного товариства, а також те, що він ніколи не мав власного бізнесу і ніколи не перебував на керівних посадах.

06 квітня 2017 року старший слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області Алексенко Д.Г., за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області Хижняком С.М., звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотання про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках наступних підприємств, відкритих у Казначействі України (МФО 899998), а саме: ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174) № 37518000274160; ТОВ «Акцепт Трейд» (код ЄДРПОУ 40670870) № 37512000285586; ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237) № 37519000272967; ТОВ «Сірмой» (код ЄДРПОУ 39991877) № 37511000276488; ТОВ «Імперія Сервіс» (код ЄДРПОУ 40526725) № 37513000281040; ТОВ «Імперіал Прогрес» (код ЄДРПОУ 39861374) № 37518000254533; ТОВ «Ділова Столиця» (код ЄДРПОУ 40488821) № 37517000280218, № 37611100280218; ТОВ «Гранд Марк» (код ЄДРПОУ 35942480) № 37515000260241; ТОВ «Віваро» (код ЄДРПОУ 40289575) № 37514000273723; ТОВ «Перша Міжнародна Компанія» (код ЄДРПОУ 39632769) № 37516000240163; ТОВ «КФ Гленд К» (код ЄДРПОУ 39982569) № 37516000255095; ТОВ «ТК Прага ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120) № 37510000283018; ТОВ «ТД Полярний» (код ЄДРПОУ 40761543) № 37515000288858; ТОВ «Будвектор» (код ЄДРПОУ 35002519) № 37514000113225; ТОВ «Транс Експерт» (код ЄДРПОУ 40207115) № 37510000265508; ТОВ «Електропром Пласт» (код ЄДРПОУ 40515729) № 37518000280831; ТОВ «Делюкс Проф» (код ЄДРПОУ 40094513) № 37517000264256; ТОВ «ТК Атлантида» (код ЄДРПОУ 40585047) № 37512000283016; ТОВ «Проф-Альянс» (код ЄДРПОУ 40407098) № 37510000275509; ТОВ «Салітон ГМБХ» (код ЄДРПОУ 39621390) № 37519000239041; ТОВ «Техстайл ІНК» (код ЄДРПОУ 40329806) № 37517000276675; ТОВ «Спірітс Транзит» (код ЄДРПОУ 40328854) № 37519000276673; ТОВ «Армада Прінт» (код ЄДРПОУ 39010058) № 37514000186746; ТОВ «Еко Клін» (код ЄДРПОУ 39278345) № 37512000194514; ТОВ «Промбізнес Люкс» (код ЄДРПОУ 40235116) № 37510000268022; ТОВ «Імпорт Люкс Буд» (код ЄДРПОУ 40703869) № 37515000287581; ТОВ «Редлекс» (код ЄДРПОУ 40503514) № 37510000280505; ТОВ «КГ «Вектор М» (код ЄДРПОУ 40639296) № 37515000288803; ТОВ «Арамін» (код ЄДРПОУ 40680103) № 37510000287111; ТОВ «ІЗІ КЛІН» (код ЄДРПОУ 39221854) № 37519000197194; ТОВ «Фелоу Пром» (код ЄДРПОУ 40877430) № 37519000294804; ТОВ «Два Тех» (код ЄДРПОУ 40402000) № 37516000275310; ТОВ «Антаррес ЛТД» (код ЄДРПОУ 40321655); ТОВ «Калліос» (код ЄДРПОУ 40219251) № 37513000267183; TOB «СК Телеком» (код ЄДРПОУ 39562409) № 37518000240558; ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855) № 37518000122278; ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646) № 37512000302481; ТОВ «ТД «Аннушка» (код ЄДРПОУ 36630355) № 37515001137997; ТОВ «Укроптспецтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40385237) № 37517000274945; ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) № 37516000161617; ТОВ «Квантіум» (код ЄДРПОУ 40050999) № 37518000257251; ТОВ «Компанія «Керамхолл» (код ЄДРПОУ 37245255) № 37519000148392; ТОВ «НПО Інфотех» (код ЄДРПОУ 33742003) № 37512000096162; ТОВ «Видавничо-Поліграфічне Підприємство «Техніка» (код ЄДРПОУ 37395580) № 37517000224296; ТОВ «Ксапіка» (код ЄДРПОУ 39426919) № 37511000202753; ТОВ «ТД «Андромеда» (код ЄДРПОУ 40764429) № 37514000288859; ТОВ «Бета Макс» (код ЄДРОУ 40230610) № 37511000266119; ТОВ «ВКП «Пульсар» (код ЄДРОУ 38081196) № 37515000159460; ТОВ «Ма-Мед» (код ЄДРПОУ 34240118) № 37515000273089; ТОВ «Песета» (код ЄДРПОУ 40023369) № 37518000257789; ТОВ «АльфаГруп ЛТД» (код ЄДРПОУ 40094162) № 37514000259101; ТОВ «Крако» (код ЄДРПОУ 41057740) № 37516000302669; ТОВ «Оптімал Солюшн корп» (код ЄДРПОУ 40102890) № 37518000261957; ТОВ «Модерн Інвест» (код ЄДРПОУ 40404013) № 37512000275381; ТОВ «Марізон ЛТД» (код ЄДРПОУ 40548670) № 37518000281711; ТОВ «Інвест Груп Ірпінь» (код ЄДРПОУ 40514950) № 37516000280758, а також про зупинення видаткових операцій по даним рахункам.

07 квітня 2017 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва вказане клопотання старшого слідчого було задоволено.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки Генеральним директором ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах його апеляційної скарги, а щодо інших осіб, на рахунки яких накладено арешт зазначеною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на рахунки останніх колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи вказане клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження №22016101110000035, в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого Алексенка Д.Г. та,дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), з огляду на те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), здобуті кримінально протиправним шляхом, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на такі обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб'єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Однак зазначених вимог закону слідчий суддя та старший слідчий, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.

Зокрема, посилаючись у клопотанні, що службові особи ТОВ «Палладіум ЮА» (код ЄДРПОУ 40298904) продають накоплений податковий кредит підприємству з ознаками фіктивності - ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) шляхом укладання договорів купівлі-продажу фактично вже проданих товарів, виписуючи також податкові накладні в підтвердження цього, старший слідчий та прокурор повинні були зібрати та надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази на підтвердження такого висновку.

В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов'язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Однак старший слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв'язку для прийняття рішення. Зокрема, в матеріалах, доданих до клопотання, не міститься жодного доказу того, що ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) має ознаки фіктивності, а його службові особи причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у зв'язку з якими здійснюється дане кримінальне провадження.

Враховуючи вищенаведене, колегія суддів приходить до висновку, що старший слідчий і прокурор не довели, що стосовно ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) існує обґрунтована підозра щодо вчинення їх особами кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також в матеріалах провадження відсутні дані про те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме є знаряддям вчинення кримінальних правопорушень та набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень. Крім того, грошові кошти, які знаходяться на зазначеному рахунку, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), не визнані органом досудового розслідування у встановленому порядку речовими доказами у кримінальному провадженні №22016101110000035.

До того ж, кримінальне провадження №22016101110000035 здійснюється за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 5 ст. 191 КК України, які не зазначено в ст. 96-3 КК України, у зв'язку з чим відсутні підстави для застосування щодо ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) заходів кримінально-правового характеру.

В свою чергу, слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. 5 ч. 2 ст. ст. 173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) завданням кримінального провадження.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність і необ'єктивність судового розгляду в частині, що стосуєтьсяТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405), ухвала слідчого судді підлягає скасуванню в цій частині, як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга задоволенню з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання старшого слідчого в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405), як такого, що внесено до суду з порушенням ст. 171 КПК України та за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

УХВАЛИЛА:

Поновити Генеральному директору ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 07 квітня 2017 року.

Апеляційну скаргу Генерального директора ТОВ «СП «Електронтранс» ОСОБА_2 задовольнити.

Ухвалу слідчого суддіПечерського районного суду міста Києва від 07 квітня 2017 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області Алексенка Д.Г., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Хижняком С.М., в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405) у Казначействі України (МФО 899998), а також зупинено видаткові операції по даному рахунку, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області АлексенкаД.Г., погодженого із прокурором відділу прокуратури Київської області ХижнякомС.М., в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № 37516000161617, відкритому ТОВ «СП «Електронтранс» (код ЄДРПОУ 37965405)у Казначействі України (МФО 899998), та зупинення видаткових операцій по даному рахунку, відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____ ________ _____

В.М. Лашевич В.В. Дзюбін І.О. Рибак