Ухвала суду № 67439954, 24.05.2017, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/2119/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: Бугіль В.В.

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: Лашевич В.М.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді Лашевича В.М.,

суддів Дзюбіна В.В., Рибака І.О.,

при секретарі судового засідання Проаспет К.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П. на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 29 березня 2017 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою відмовлено в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС Козак Л.С., погодженого із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, а саме на вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) та було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вул. Заводська, земельна ділянка 23.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарський О.П. подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною, просить її скасувати, постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання старшого слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року та накласти арешт на товарно-матеріальні цінності - вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) і було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23. Зокрема, апелянт стверджує, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля, яке було вилучене під час обшуку, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто набуте кримінально-протиправним шляхом, оскільки в період 2016 - 2017 років ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) здійснювало закупівлю вугілля у ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996), що, в свою чергу, формувало податковий кредит з приводу документального оформлення придбання вугілля від підприємств з ознаками «фіктивності». Це, як вказує прокурор, підтверджується дослідженням за №16/21-09-01/38915177 та податковими накладними постачальника ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996). При цьому автор апеляції зазначає, що факт прикриття незаконної діяльності підприємств - постачальників ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996) підтверджується допитом свідка ОСОБА_3 та іншими матеріалами кримінального провадження, доданими до клопотання про арешт майна. Крім того, прокурор вказує, що вугілля, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Також апелянт стверджує, що у органів досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що вугілля, яке було вилучене під час обшуку, є доходом від вчиненого кримінального правопорушення та отримано за рахунок доходів від кримінального правопорушення. На думку прокурора, вищевказане майно може бути відчужене службовими особами ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» та іншими особами, причетними до вчинення кримінальних правопорушень.

В судове засідання у справі прокурор та представник ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» не з'явилися, про причини своєї неявки суд не повідомили, хоча про дату, час та місце судового засідання їм було завчасно повідомлено. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутності прокурора та представника ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора Кіпчарського О.П. не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000197, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 листопада 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що директор ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996) ОСОБА_4, директор ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) ОСОБА_5, директор ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» (код ЄДРПОУ 36984097) ОСОБА_6, директор ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) ОСОБА_7, використовуючи первинну документацію, отриману від невстановлених осіб, по нібито проведеним фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності», створили умови для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підпорядкованих товариств з подальшим відображенням безтоварних операцій у податковій звітності. Контроль за діяльністю ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) та ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» (код ЄДРПОУ 36984097) фактично здійснюють ОСОБА_4 та ОСОБА_5

Крім того, органи досудового розслідування вважають, що ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» (код ЄДРПОУ 36984097), ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) отримують вугілля з тимчасово непідконтрольних Україні територій за готівку, яке в подальшому реалізується як на експорт, так і в рамках держаних контрактів.

В результаті проведених безтоварних операцій службові особи ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996) в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 15030569 гривень, а службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) у період з 15 липня 2016 року по 15 жовтня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27581598 гривень.

Також службові особи ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996) за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності», та шляхом створення умов для ухилення від сплати податків підпорядкованого підприємства, в період 2016 року легалізували доходи, одержані злочинним шляхом, на суму 6340000 гривень.

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно повторно створили (зареєстрували) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117), ТОВ «Бізнес-Вектор-Україна» (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ «Валакас» (код ЄДРПОУ 39468414), ТОВ «Ворлд Фокус Трейд» (код ЄДРПОУ 40033817), ТОВ «Орфен» (код ЄДРПОУ 39468409), ТОВ «Юдумус» (код ЄДРПОУ 40166383), ТОВ «Лайтфіл» (код ЄДРПОУ 40472743), ТОВ «Інтергума - 2010» (код ЄДРПОУ 37287709), ТОВ «Автозеніт» (код ЄДРПОУ 39524321), ТОВ «Сіріус Ленд» (код ЄДРПОУ 40630436), ТОВ «Компанія «Марістелла» (код ЄДРПОУ 40429090), ТОВ «Бізнес-Вектор-Україна» (код ЄДРПОУ 40498913), ТОВ «Геокад-5» (код ЄДРПОУ 33678347), ТОВ «Трансінвестком» (код ЄДРПОУ 39935168), ТОВ «Ленд Союз» (код ЄДРПОУ 40060018), ТОВ «Пальміра Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40613896), ТОВ «Автосоюз Делівері» (код ЄДРПОУ 39935440), ТОВ «Адвансед Трейдінг Солюшнс» (код ЄДРПОУ Г-S' 29075), ТОВ «Фаюс» (код ЄДРПОУ 40463970), ТОВ «Голд Маркет» (код ЄДРПОУ 40451168), ТОВ «Стрим-Груп» (код ЄДРПОУ 40451131), ТОВ «Прот» (код ЄДРПОУ 40450630), ТОВ «Оригон» (код ЄДРПОУ 40450557) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала в створенні умов для ухилення від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Органи досудового розслідування вказують, що зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що вугілля, документальна поставка якого на ТОВ «Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів» (код ЄДРПОУ 35652996), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), ТОВ «ГЗФ «Східно-Донбаська» (код ЄДРПОУ 36984097) відбувалася від підприємств з ознаками «фіктивності», поставлялося в адреси компаній нерезидентів MUSKWELL IMPORT LLP, COAL TRADE ANTRAHCIT LLP, SODA SANAYІL A/S., SІSECAM SODA LUKAVAC D.O.O., UNICOAL SPA. Вивезення вугілля з митної території України відбувалось з ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608).

ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) фактично у своїй господарській діяльності використовує будівлі та споруди, розміщені на земельній ділянці за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23.

23 березня 2017 року було проведено обшук за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, в ході якого вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818).

27 березня 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС Козак Л.С., за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, арешту на товарно-матеріальні цінності - вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23.

29 березня 2017 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва було відмовлено в задоволенні цього клопотання старшого слідчого.

Відмовляючи в задоволенні клопотання старшого слідчого, внесеного в межах кримінального провадження № 32016100110000197, про накладення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, арешту на товарно-матеріальні цінності - вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого Козак Л.С. та представника ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» ОСОБА_9, прийшов до правильного висновку про відсутність підстав для накладення арешту на вугілля у кількості 10165,502 тонн, що належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), яке було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за вищевказаною адресою, оскільки старшим слідчим не доведено, що вугілля відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, наявності ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, не обґрунтовано правових підстав для арешту майна, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зокрема, старший слідчий не надав до суду жодних даних, що товарно-матеріальні цінності, а саме вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818), що було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вулиця Заводська, земельна ділянка 23, може відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме набуте кримінально протиправним шляхом, тобто в даному випадку є неможливим допустити накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів.

Крім того, в клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС Козак Л.С. не обґрунтовано правових підстав для арешту майна, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) завданням кримінального провадження.

Оскільки при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину, правову підставу для арешту майна, можливий розмір шкоди, завданої злочином, наслідки арешту майна для третіх осіб, розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а відповідні дані, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, мають міститися і у клопотанні суб'єкта, який звертається з проханням арештувати майно, то слідчий суддя з огляду на відсутність в клопотанні старшого слідчого та доданих до нього матеріалах належного обґрунтування ініціативи накладення арешту на майно з посиланням на норми закону вмотивовано відмовив у задоволенні вказаного клопотання.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П. - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 29 березня 2017 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС Козак Л.С., погодженого із прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000197 від 29 листопада 2016 року, а саме на вугілля у кількості 10165,502 тонн, яке належить ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (код ЄДРПОУ 33845818) та було вилучене під час обшуку ДП «Миколаївський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 01125608) за адресою: місто Миколаїв, вул. Заводська, земельна ділянка 23, - залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України КіпчарськогоО.П. - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

______ ________ _____

В.М. Лашевич В.В. Дзюбін І.О. Рибак