Ухвала суду № 67431402, 29.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7724/17

Провадження № 1-кс/712/3443/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

29 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ПересунькоЯ.В., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32016250000000055 від 8 листопада 2016 року за ч.3ст.212КК України,-

в с т а н о в и в:

21 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), а саме: документи, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші реєстраційні документи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул.Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), в період 2014-2016 років занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., вул. Ватутіна, буд. 106Б, а реєстраційна справа знаходиться в виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області.

У звязку з вищевикладеним та з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), а саме: документи, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства та інші реєстраційні документи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у виконавчому комітеті Житомирської міської ради Житомирської області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), які перебувають у володінні виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області.

У судовому засіданні прокурор Зачепа Я.О. вказане клопотання підтримав та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Отримання належним чином завірених копії документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), а саме: документи, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішення (ухвали) господарського суду, рішення власника щодо ліквідації підприємства ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), які перебувають у володінні виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області, мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 задоволити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні виконавчого комітету Житомирської міської ради Житомирської області, з можливістю вилучити завірені належним чином копії документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990), а саме: документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанцій, свідоцтв, статутних документів, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990).

Строк дії ухвали до 28 липня 2017 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько