Ухвала суду № 67406677, 14.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8538/17

провадження № 1-кс/201/5518/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

14 червня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000014 від 02.03.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВК Фірма «Вторметсервіс» (код ЄДРПОУ 40412511) та ТОВ «Дніпродзержинський завод «Метсплав» (код ЄДРПОУ 37236958), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВК Фірма «Вторметсервіс» (код 40412511) та ТОВ «Дніпродзержинський завод «Метсплав» (код 37236958), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств в період 2015 2016 років, в порушені вимог Податкового кодексу України, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

За даним фактом 02.03.2017 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Дніпродзержинський завод «Метсплав» займається виробництвом чавуну, сталі та феросплавів, знаходиться на податковому обліку у Камянській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директором даного підприємства являється ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_4.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Дніпродзержинський завод «Метсплав», з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності відображали в податковій звітності в період з 2015 по теперішній час фінансово-господарські операції з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», зокрема з ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), що являється незаконним формуванням податкового кредиту в особливо великих розмірах.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Укртехбізнес» по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) був відкритий рахунок №260005555 українська гривня, російський рубль, долар США, на який перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Таким чином, документи ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785) в оригіналах та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4; м. Дніпро, вул. Троїцька, 10).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32017040650000014, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785) в оригіналах та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4; м. Дніпро, вул. Троїцька, 10), а саме:

документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), кредитних карток №260005555 українська гривня, російський рубль, долар США, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 01.01.2015 по теперішній час.

матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785) за період 01.01.2015 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000014, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк