Ухвала суду № 67371448, 19.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20455/17

Провадження № 1-кс/761/12735/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А.

Клопотання обґрунтовується тим, що група осіб до якої входили гр. ОСОБА_2, гр. ОСОБА_3 та інші невстановлені слідством особи, на протязі 2015-2017 років впровадили схему мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Прод-Торг ЛТД» (код 40276126), ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186), ТОВ «КРОКДЕЙЛ» (код 40087328), ПП «БУМІРАНГ» (код 40163141), ПП «ТОП ФІШ» (код 40163141), ПП «ТЕПЛО-УЮТ» (код 40161060), ТОВ «ФАН -ТРЕЙД» (код 33337263), ПП «ФІНТЕР ПОСТАЧ» (код 39981062), ПП «Ангєлєкс» (код 40366083), ПП «Кардєін» (код 40373462), ПП «Райптон» (код 40688893), ПП «Вердєн» (код 40764151), ПП «Аєдирн» (код 40764366), ПП «Клайв» (код 40764502), ПП «Дон-Лів Сіті» (код 39732797), ПП «Асскона» (код 40689127), ПП «Протекс Постач» (код 39980671), ПП «Ноупен» (код 40641242), ТОВ «Пі ЕМ Дівіжн» (код 31240162), ТОВ «Оригінал» (код 39363519), ТОВ «БК Евробуд» (код 38866277), ПП «Делфакс» (код 40737086), ПП «Пенлайт» (код 40637215), ТОВ «Арттревел» (код 38545859), ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Стройінвесткомпані» (код 39951373), ПП «Ельфолс» (код 40640888), ПП «Ворпейс» (код 40632699), ПП «Кластер Сет» (код 40317130), ПП «Маркет Груп ЛКБ» (код 38413830), ПП «Ніфріт» (код 40668814), ПП «Брумвікс» (код 40657912), ПП «Слайдлонд» (код 40641127), ТОВ «Пазл Строй» 38545801, ТОВ «Полімерна група «Інтерпласт» (код 36630664), ТОВ «Форт Будсервіс» (код 38371382), ПП «Елісей Транс» (код 38934996), ТОВ «Білдінгстоун» (код 39350227), ТОВ «Скера» (код 38914241), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код 38605870), ТОВ «Валлар Буд Систем» (код 39486391), ТОВ «Транс Буд Альянс» (код 36657471), ПП «САЙ-ТОН» (код 34879811), ТОВ «Аленол» (код 35649826), ПП «Блюмєр» (код ЄДРПОУ 40301686), ПП «Індиго Сет» (код ЄДРПОУ 40373881), ПП «Менфит-Клер» (код ЄДРПОУ 40374104), ПП «Інвест Д» (код ЄДРПОУ 39898797), ПП «Фиксус Інвест» (код ЄДРПОУ 40382079), ПП «Картер-Постач» (код 39981099), ПП «Кєлєрон» (код ЄДРПОУ 40301644), ПП «Зеро Контініум» (код 40309004), ПП «Колд Мінт» (код ЄДРПОУ 40298815), ПП «Пром-Торг АМЗ» (код 39683834), ТОВ «Нуансе» (код ЄДРПОУ 40665656), ПП «Оріос» (код ЄДРПОУ 40688469), ПП «Сунсет» (код ЄДРПОУ 40667119), ПП «Меверенд» (код ЄДРПОУ 40633954), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 4022860), ПП «Донтспрінт» (код ЄДРПОУ 40285256), ПП «Ферріум» (код ЄДРПОУ 40688521), ПП «Краспром» (код ЄДРПОУ 40298506), ПП «Грін-А Компані» (код ЄДРПОУ 40226735), ТОВ «Гер-Енд Кох-Компані» (код 39964780), ТОВ «Перемога ХХІ» (код 39470224). Так, встановлено, що вказані громадяни використовуючи реквізити підконтрольних підприємств надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких: TOB «Аделіна-Холдинг» (код 36588728), TOB «Аутсорсинговий Контакт Центр» (код 37725479), ТОВ «С.Т.М.- СЕРВІС» (код 37725497), TOB «Мілльвілль» (код 36337418), ТОВ «АЛЬФА-ПРЕМІУМ ПЛЮС» (код 40103150), ТОВ «Аурум Продакшн» (код 35468138), ТОВ «ТД «Еталон» (код 35468138), ТОВ «ПОДІЛЬСЬКИЙ ЕНЕРГОКОНСАЛТИНГ» (код 36830374), ТОВ «ПРИНТ-СМАРТ» (код 39410212), ТОВ «КОЖК-ЛОГІСТИКА» (код 40228786), ТОВ «Аурум Продакшн» (код 35468138), ТОВ «Магнуссон» (код 38778563), ТОВ «ПКК Будшляхмаш» (код 30968944).

Крім того 23.02.2017 року було проведено ряд обшуків, в ході яких виявлено та вилучено 40 печаток фіктивних підприємств та підприємств що мають ознаки «фіктивності», які підконтрольні «конвертаційному центру» та «транзитно-конвертаційні групі», необліковані грошові кошти, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, банківські картки, електронні носії інформації та інші докази, що підтверджують злочинну діяльність вищевказаних «груп», які здійснюють конвертацію грошових коштів та надають неправомірну вигоду підприємствам реального сектору економіки, за що отримують 10-13% від проконвертованих коштів.

Отже, під час досудового розслідування та проведеними обшуками достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються вищевказаними особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Крім того, проведена комп'ютерна експертиза, по вилученій під час обшуків техніці, та отримано експертний висновок, щодо знаходження на техніці документів, переписок на системах зв'язку та передачі інформації, 1С бухгалтерію ФСПД та іншу інформацію, щодо протиправної діяльності.

Також, 24.02.2017 року, вищевказані грошові кошти, речі та документи, визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

Так, встановлено, що користувачем вищевказаного «конвертаційного центру» являється ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), які скористалось безпідставним податковим кредитом від підприємства, що має ознаки «фіктивності», ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186).

Встановлено що між ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374) та ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186) було укладено договір на виконання робіт з комплексу будівельно-монтажних робіт.

Так, службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374) достовірно знаючи, що всі роботи відповідно до договору укладеного з ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186) будуть виконувати співробітники ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг», здійснювали перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ «Марсель Груп» з метою ухилення від сплати податків та обготівкуванні безготівкових коштів у готівку.

Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» по взаємовідносинам з ТОВ «Марсель Груп».

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до деяких документів з подальшим їх вилученням, що мають відношення до діяльності зазначених Товариств, оскільки слідчим не наведено доводів, які б свідчили про необхідність вилучення саме вказаних документів для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ст.212 ч. 3, ст.212 ч.1, ч.2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А, - задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Олійниченку В.В. або старшому слідчому першого відділу СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Феоктістову Владиславу Володимировичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А, а саме:

- договори та додатки до них, акти прийому-передачі, акти виконаних робі, довідка Ф-3, акти КБ-2В, кошторисна вартість, специфікації, накладні, податкові накладні, замовлення, платіжні документи, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості та всі інші наявні документи по взаємовідносинам ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374) та ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186).

- наряди-допуски, дозволи, дозволи на право проведення будівельних робіт, пропуски, інструктажі з техніки безпеки, журнали ходу/виходу виданих/проведених із співробітниками ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186).

- надати список осіб, по обом підприємствам, які були допущенні до робіт, відповідно до робіт, відповідно до договору укладеного між ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374) та ТОВ «Марсель Груп» (код 39118186) та надати наряди-допуски, дозволи, дозволи на право проведення будівельних робіт, пропуски, інструктажі з техніки безпеки, журнали ходу/виходу, інформацію, щодо відповідальних осіб від ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг».

В іншій частині клопотання - відмовити.

Службовим особам ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явит ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Подільський Енергоконсалтинг» (код 36830374), за адресою:м. Вінниця, вул. Гонти, 39-А (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: