Ухвала суду № 67362086, 26.06.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6846/17

Провадження № 1-кс/592/3345/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Антуфьєвої В.Ю., слідчого Васьковського А.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №42017200000000026 від 20.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 , ч.1 ст.212 , ч.1 ст.366 , ч.4 ст.358 ККУкраїни,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еліта» (код 31499760), ТОВ «Кратос-С» (код 40350885), ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653) , за підозрою директора ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653) ОСОБА_2, у вчиненні умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, внесенні до податкових декларацій з податку на додану вартість неправдивих відомостей та використанні у фінансово-господарській діяльності завідомо підроблених документів. Тому слідчим з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653) директору ТОВ «УПЛ» (код ЄДРПОУ 39638776) вручено вимогу №2803/10/18-28-23-42017200000000026 від 24.05.2017 про підтвердження здійснення реальності господарських операцій по ланцюгу реалізації продукції та надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «УПЛ» (код ЄДРПОУ 39638776) з ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2015 по 30.04.2017, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу відповідь директором ТОВ «УПЛ» (код ЄДРПОУ 39638776) не надано. Тому слідчий для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні просив надати тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «УПЛ» (код ЄДРПОУ 39638776) за адресою: м. Суми, вул. СКД, буд.24.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5 і 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, в тому числі, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак слідчим не доведено та з матеріалів клопотання не вбачається, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в заявлених документах. Клопотання явно виходить за межі фабули внесеного кримінального правопорушення.

Зазначені обставини нібито події кримінального правопорушення не внесені до ЄРДР. Відповідно до ч. 3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко