Ухвала суду № 67356002, 20.06.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/7736/17

Провадження № 1-кс/234/3073/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення експертизи, надання дозволу на відібрання зразків

20 червня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського судуТкачова С.М., за участю секретаря Тютюник В.С., слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про призначення експертизи, надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи.

Клопотання надійшло до суду 20.06.2017 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 42017051720000053 від 01 березня 2017 року, за ознакамикримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про призначення експертизи та надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи у кримінальному провадженні № 42017051720000053 від 01.03.2017 року, за ознакамикримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відповідає вимогам ст. ст. 160, 242, 245 КПК України.

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 довів: що слідчим управлінням прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017051720000053 від 01.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Слідчий в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 довів:, що слідчим управлінням прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017051720000053 від 01.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи-підприємці здійснюють вироблення керамічних виробів в «підпільних» цехах м. Словянська, Словянського району та м. Лиману, при цьому у податковій звітності облік даної виготовленої продукції не зазначають, податки до фіскальних органів України не сплачують. В подальшому зазначені вироби запаковуються в картоні упаковки та реалізовуються іншим субєктам господарювання за готівкові кошти без зазначення у податковій звітності.

Крім того, встановлено, що ряд субєктів господарювання, а саме товариства з обмеженою відповідальністю скуповують за готівкові кошти керамічні вироби у вказаних вище фізичних осіб-підприємців готові керамічні вироби, після чого проводять дані вироби у своїх бухгалтерських і податкових документах, як начебто особисто виготовлені на власних потужностях та в подальшому експортують дані вироби до Російської Федерації.

В подальшому після реалізації і отримання розрахункових та митних документів, вказані товариства звертаються до фіскальних органів України з заявами про відшкодування податку на додану вартість, які після «формальної» перевірки протиправно відшкодовують даним субєктам господарювання ПДВ.

Так, на теперішній час встановлено, що одним з таких підприємств є ТОВ «Форанд», який скуповує за готівкові кошти керамічні вироби у фізичних осіб-підприємців, в подальшому на куплені коробки з виробами наклеюються бирки з зазначенням виробника ТОВ «Форанд», які перевозяться до складських приміщень, що розташовані на території м. Словянська, у тому числі до одного із складів, розташованого в районі залізничного вокзалу м. Словянськ. Після групування керамічних виробів на складах, вони завантажуються у вантажні автомобілі та по супровідним документам вказаного підприємства постачаються на адресу покупців, розташованих на території Російської Федерації, у тому числі: ТОВ «ЛОТОС» - Ростовська область РФ, ТОВ «Кераміка» - м. Славськ, Калінінградська область РФ, ТОВ «Стройлесснаб» - с. Стасівка, Могилівська область РБ.

При цьому з метою забезпечення експорту керамічних виробів, вироблених в підпільних цехах, посадовими особами ТОВ «Форанд», здійснюється внесення завідомо неправдивих відомостей до бухгалтерських та товарно-супровідних документів, про начебто вироблення цієї продукції ТOB «Форанд».

При цьому зазначена схема не дає право ТОВ «Форанд» формувати в податковому та бухгалтерському обліку витрати, начебто повязані з придбанням ТМЦ для виробництва керамічної продукції та дозволяє не декларувати фактичні обсяги реалізації фактичними виробниками.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що в незаконній схемі створеної посадовими особами ТОВ «Форанд» та іншими на теперішній час невстановленими особами під «прикриттям» посадових осіб податкової інспекції також приймають участь посадові особи ТОВ «Руд-Трейд» та ПП «Наше наследие».

Таким чином, вказані особи, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 364 КК України, а саме зловживання службовим становищем, умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи, що завдало тяжкі наслідки.

Так, з 31.05.2017 по 02.06.2017 слідчими слідчого управління прокуратури області з метою встановлення обставин вчинення вказаними посадовими особами зазначених підприємств, а також посадовими особами податкових органів кримінального правопорушення, проведено невідкладний огляд вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_1 та причепу до нього «Pacton» держ. № НОМЕР_2 на території ПАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а.

Під час огляду вказаного вантажного автомобіля та причепу до нього виявлено та вилучено 1148 картонних коробок всередині яких знаходяться керамічні вироби різного найменування. Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 02.06.2017 в порядку ст.ст. 234-236 КПК України надано дозвіл на проведення даного невідкладного огляду.

Також з 23.05.2017 по 25.05.2017 слідчими слідчого управління прокуратури області з метою встановлення обставин вчинення вказаними посадовими особами зазначених підприємств, а також посадовими особами податкових органів кримінального правопорушення, проведено невідкладний огляд вантажного автомобіля «Volvo FH-400» держ. № НОМЕР_3 та причепу до нього держ. № НОМЕР_4 за адресою: м. Словянськ, вул. Бахмутська, буд. 1.

Під час огляду вказаного вантажного автомобіля та причепу до нього виявлено та вилучено 1512 картонних коробок всередині яких знаходяться керамічні вироби різного найменування. Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 26.05.2017 в порядку ст.ст. 234-236 КПК України надано дозвіл на проведення даного невідкладного огляду.

Крім того, з 25.05.2017 по 27.05.2017 слідчими слідчого управління прокуратури області з метою встановлення обставин вчинення вказаними посадовими особами зазначених підприємств, а також посадовими особами податкових органів кримінального правопорушення, проведено невідкладний огляд вантажного автомобіля «MAN» держ. № НОМЕР_5 та причепу до нього «Krone» держ. № НОМЕР_6 на території ПАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а.

Під час огляду вказаного вантажного автомобіля та причепу до нього виявлено та вилучено 1745 картонних коробок всередині яких знаходяться керамічні вироби різного найменування та 40 наборів керамічного посуду для запікання. Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 29.05.2017 в порядку ст.ст. 234-236 КПК України надано дозвіл на проведення даного невідкладного огляду.

Окрім цього, з 13.06.2017 по 15.06.2017 слідчими слідчого управління прокуратури області з метою встановлення обставин вчинення вказаними посадовими особами зазначених підприємств, а також посадовими особами податкових органів кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду від 08.06.2017 проведено обшук вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_7 та причепу до нього «Fruehauf» держ. № НОМЕР_8 на території виробничої бази за адресою: м. Словянськ, вул. Урицького, буд. 102-а.

Під час огляду вказаного вантажного автомобіля та причепу до нього виявлено та вилучено 948 картонних коробок всередині яких знаходяться керамічні вироби різного найменування, 196 упаковок з наборами керамічного посуду для запікання та 189 наборів горшків для квітів.

Також слідчим винесено постанови про визнання вказаних керамічних виробів речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки на теперішній час у слідства є достатньо підстав вважати, що вилучене під час вказаних вище оглядів та обшуку майно може бути використане у якості доказів у кримінальному провадженні (вказане майно є предметом вчинення злочину, а також доказом вчинення злочину та може бути майном для можливої конфіскації).

Крім того, ухвалами слідчого судді того ж суду на вказані вилучені керамічні вироби накладено арешт. Окрім цього, у слідства є достатньо підстав вважати, що вилучене під час обшуків майно, а саме речі та документи може зберігати на собі сліди кримінального правопорушення.

При цьому є достатньо підстав вважати, що майно (речі) вилучене під час вказаного обшуку має значення для подальшого досудового розслідування, та необхідне для подальшого детального огляду, призначення відповідних перевірок, судових експертиз та встановлення осіб, які мають відомості, що можуть бути використані в якості доказів.

Окрім цього, під час оглядів та обшуку зазначених вище автомобілів та причепів до них, а також під час проведення інших слідчих (розшукових) дій, ніяких супровідних документів на керамічні вироби та їх походження, а також документів щодо якості та безпечності даної продукції добуто під час досудового розслідування не було, представниками вантажу не надавались.

На підставі викладеного на теперішній час виникла необхідність в проведенні відповідної експертизи (дослідження) вилучених керамічних виробів на предмет їх відповідності встановленим нормам безпечності для споживачів під час їх використання у побуті, шляхом проведення відповідної експертизи (дослідження) в умовах лабораторій Краматорської міської філії Державної установи «Донецький обласний лабораторний центр Міністерства охорони здоровя України», а саме за місцем проведення досудового розслідування у вказаному вище кримінального провадження Краматорської міської філії державної установи.

Крім того, згідно листа вказаної вище установи від 19.06.2017, для проведення лабораторних досліджень за радіологічними показниками необхідно 3 літри бою дрібної фракції керамічних виробів кожного найменування, для дослідження даних виробів за санітарно-хімічними показниками необхідно від 3 до 20 зразків кожного найменування.

При цьому, відповідно до ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді чи суду, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Також відповідно до вимог ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Вказане клопотання згідно вимог КПК України подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Дане клопотання безпосередньо подається до Краматорського міського суду Донецької області, оскільки наказом прокурора Донецької області № 85окв від 15.09.2016, яким затвердженого Положення про слідче управління прокуратури області, місцем розташуванням першого слідчого відділу та здійснення досудового розслідування визначено місто Краматорськ.

Крім того, на теперішній час існує наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних керамічних виробів, у звязку з тим, що на них під час слідчих (розшукових) дій не надані відповідні документи власником вантажу щодо їх походження та відповідності безпечним нормам, у звязку з чим клопотання необхідно розглядати слідчим суддею, судом без виклику осіб, у володінні та власності яких вони знаходяться.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 160 -166, 242, 245 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1В, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про призначення експертизи та надання дозволу на відібрання зразків для проведення експертизи, задовольнити.

Призначити проведення експертизи (дослідження) за радіологічними та санітарно-хімічними показниками керамічних виробів, проведення якої доручити посадовим особам Краматорської міської філії державної установи «Донецький обласний лабораторний центр Міністерства охорони здоровя України», що знаходиться за адресою: обл. Донецька, м. Краматорськ, вул. Аероклубна, буд. 2, а саме керамічних виробів:

- вилучених 31.05.2017 по 02.06.2017 під час огляду вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_1 та причепу до нього «Pacton» держ. № НОМЕР_2, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а;

- вилучених в період часу з 23.05.2017 по 25.05.2017 під час огляду вантажного автомобіля «Volvo FH-400» держ. № НОМЕР_3 та причепу до нього держ. № НОМЕР_4, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні за адресою: м. Словянськ, вул. Бахмутська, буд. 1;

- вилучених 31.05.2017 по 02.06.2017 під час огляду вантажного автомобіля «MAN» держ. № НОМЕР_5 та причепу до нього «Krone» держ. № НОМЕР_6, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а;

- вилучених під час обшуку з 13.06.2017 по 15.06.2017 вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_7 та причепу до нього «Fruehauf» держ. № НОМЕР_8, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Бетонмаш» за адресою: м. Словянськ, вул. Солоділова, буд. 1.

Надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 або іншим особам, уповноваженим цим слідчим відповідним дорученням з залученням посадових осіб Краматорської міської філії державної установи «Донецький обласний лабораторний центр Міністерства охорони здоровя України», тимчасовий доступ до керамічних виробів, вилучених:

- 31.05.2017 по 02.06.2017 під час огляду вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_1 та причепу до нього «Pacton» держ. № НОМЕР_2, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а;

- 23.05.2017 по 25.05.2017 під час огляду вантажного автомобіля «Volvo FH-400» держ. № НОМЕР_3 та причепу до нього держ. № НОМЕР_4, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні за адресою: м. Словянськ, вул. Бахмутська, буд. 1;

- 31.05.2017 по 02.06.2017 під час огляду вантажного автомобіля «MAN» держ. № НОМЕР_5 та причепу до нього «Krone» держ. № НОМЕР_6, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Словянський машинобудівний завод» за адресою: м. Словянськ, вул. Карпинського, буд. 2-а;

- 13.06.2017 по 15.06.2017 вантажного автомобіля «DAF» держ. № НОМЕР_7 та причепу до нього «Fruehauf» держ. № НОМЕР_8, які перебувають на зберіганні у складському приміщенні ПрАТ «Бетонмаш» за адресою: м. Словянськ, вул. Солоділова, буд. 1;

з метою відібрання зразків, необхідних для проведення експертизи (дослідження) за радіологічними показниками в кількості 3 літри бою дрібної фракції керамічних виробів кожного найменування, за санітарно-хімічними показниками від 3 до 20 зразків кожного найменування (з можливістю їх знищення під час проведення відповідної експертизи (дослідження).

Строк дії ухвали не перевищує одного місяця, тобто до 19.07.2017 року.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/3073/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя С.М.Ткачова