Ухвала суду № 67297783, 13.06.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/5315/17

Провадження № 1-кс/428/2575/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12017130000000064 від 19.01.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016 року ПП «Таблерон» (код ЄДРПОУ 39527170), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31995774), мали взаємовідносини на загальну суму понад 500 тис. гривень, що підтверджується у податковій звітності ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за 2016 рік.

Також, відповідно до рапорту УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ, встановлено, що у ПП «Таблерон» відсутні договори та бухгалтерські документи, які могли би визначити предмет та правомірність вищевказаних взаємовідносин. При цьому, за вказаним фактом посадові особи ПП «Таблерон» надавати пояснення відмовились.

Зокрема, відповідно до інформації ПП «Таблерон» від 26.09.2016 встановлено, що господарських відносин у 2016 році саме між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» не було, а тому ні договорів, ні інших бухгалтерських документів не складалося.

Відповідно до інформації ПП «Таблерон» від 13.04.2017 встановлено, що протягом 2016 року ПП «Таблерон» мало господарських відносин з ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» відповідно до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, додаткової угоди №1 від 29.02.2016 до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015.

Крім того, спрямовано запит до ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» з метою отримання завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» протягом 2016 року, однак зазначені документи надані не були.

Таким чином, наявні підстави вважати, що посадові особи ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» надали до Державної податкової інспекції недостовірні відомості, відображені в податковій звітності, що призвело до завищення податкового кредиту та мінімізації податкових зобовязань.

Відповідно до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, укладеного між ПП «Таблерон», в особі керівника ОСОБА_3, та ДП «Луганський облавтодор», в особі директора ОСОБА_4, встановлено, що ПП «Таблерон» зобовязується передати у власність ДП «Луганський облавтодор» товар, який останній повинен прийняти та оплатити. Загальна сума договору складає 500000,00 грн.. Договір діє до 31.12.2017, але в будь-якому випадку до повного виконання сторонами своїх зобовязань.

Відповідно до п.1.2. вказаного договору встановлено що найменування товару, загальна кількість, його часткове співвідношення (асортимент, номенклатура, тощо), одиниці виміру товару визначаються сторонами у специфікації, що є додатком до цього договору на невідємною частиною, який ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та ПП «Таблерон» не було надано.

Відповідно до додаткової угоди №1 від 29.02.2016 до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, внесені зміни щодо юридичних адрес і розрахункових рахунків сторін та строк дії договору продовжено до 31.12.2017, але в будь-якому випадку до повного виконання сторонами своїх зобовязань.

Відповідно до рапорту УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ, встановлено, що під час бесіди з працівником Старобільської філії ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» стало відомо, що протягом 2016 року поставка піску - відсіву від ПП «Таблерон» не здійснювалась.

Таким чином, є необхідність в перевірки взаємовідносин між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», встановлення достовірності внесення відомостей, відображених у податковій звітності ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», перевірки ознак безтоварності.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме до: договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, укладеного між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор»; додатків, додаткових угод та специфікацій до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, укладеного між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор»; квитанцій, банківських виписок по розрахунковому рахунку, чеків, платіжних доручень або будь-яких інших документів, що свідчать про оплату товару за договором №01/09/2015/1 від 01.09.2015 та додатковими угодами, укладеними між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор»; актів прийому-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товару, журналів або інших документів щодо отримання уповноваженою особою товару, поставку товару на облік, журналів складського обліку, що свідчать про поставку товару за договором № 01/09/2015/1 від 01.09.2015 та додатковими угодами, укладеними між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор»; актів оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, інвентаризаційних описів, балансових відомостей, книг обліку засобів, звітів про рух товарно-матеріальних цінностей, накладних вимог, актів списання засобів, актів установки, взяття на облік матеріальних цінностей, документальних матеріалів, щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей, за період 2015 - 2016 року; копій посадових обовязків директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_4 за період 2015 року; директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_5 за період 2016 року; головного бухгалтера ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за період 2016 року; провідного інженера ОСОБА_6; копій наказів про призначення на посаду директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_4; на посаду т.в.о. директора / директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_5; на посаду головного бухгалтера ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»; на посаду провідного інженера ОСОБА_6, які перебувають у володінні ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31995774) за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагарина, 70, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 19.01.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12017130000000064 від 26.05.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, а також начальнику відділу УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_7, заступнику начальника відділу УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_8, за дорученням слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НЕПУ ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31995774) за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Гагарина, 70, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, укладеного між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»;

- додатків, додаткових угод та специфікацій до договору поставки №01/09/2015/1 від 01.09.2015, укладеного між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»;

- квитанцій, банківських виписок по розрахунковому рахунку, чеків, платіжних доручень та інших документів, що свідчать про оплату товару за договором №01/09/2015/1 від 01.09.2015 та додатковими угодами, укладеними між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»;

- актів прийому-передачі, накладних товарно-транспортних накладних, податкових накладний, довіреностей на отримання товару, журналів або інших документів щодо отримання уповноваженою особою товару, поставку товару на облік, журналів складського обліку, що свідчать про поставку товару за договором №01/09/2015/1 від 01.09.2015 та додатковими угодами, укладеними між ПП «Таблерон» та ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»;

- актів оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, інвентаризаційних описів, балансових відомостей, книг обліку засобів, звітів про рух товарно-матеріальних цінностей, накладних вимог, актів списання засобів, катів установки, взяття на облік матеріальних цінностей, документальних матеріалів щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей за період часу 2015-2016 рр.;

- копій посадових обовязків директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_4 за період часу 2015 р., директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_5 за період 2016 р., головного бухгалтера ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за період часу 2016р.; провідного інженера ОСОБА_6;

- копій наказів про призначення: на посаду директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_4; на посаду т.в.о. директора / директора ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_5; на посаду головного бухгалтера ДП «Луганський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»; на посаду провідного інженера ОСОБА_6

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.І. Луганський