Ухвала суду № 67273307, 14.06.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/6815/17 1-кс/335/4581/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., слідчого Клименко М.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції Клименко М.В. про призначення документальної позапланової перевірки та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016080060001844 від 26.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016080060001844 від 26.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2016 року службові особи ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» за попередньою змовою з невстановленими особами, незаконно заволоділи майном державного підприємства, шляхом демонтажу електролізних ванн, із подальшою їх реалізацією за завідомо підробленими офіційними документами в якості металобрухту, вчинені в особливо великих розмірах.

Корпоративні права держави у ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» становлять 68,01 % , тобто держава володіє контрольним пакетом акцій товариства.

Відповідно до Розпорядження Кабінету Міністрів України від 28.12.2016 № 1057-р ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат» був включений до переліку об'єктів, що підлягають приватизації у 2017 році.

Відповідно до ст. 12 Закону України «Про приватизація державного майна» з моменту прийняття рішення про приватизацію об'єкта, стосовно його майна та земельної ділянки на якій розташований такий об'єкт, забороняється здійснення операції (дій) в наслідок яких може відбутися відчуження зазначеного майна чи зменшення його вартості. У разі необхідності для забезпечення ефективного функціонування господарської організації, що приватизується, зазначені дії здійснюються за погодженням з державним органом приватизації, яким у даному випадку є Фонд державного майна України.

Згідно наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат», код ЄДРПОУ 00194122 в ході ведення господарської діяльності мало взаємовідносини з ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811, яке зареєстровано за адресою: 25014, Кіровоградська область, м. Кропивницький (Кіровоград), вул. Степняка-Кравчинського, буд. 2.

Відповідно до договору підряду № ЗАлК-Д-2016-160 від 15.07.2016, ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811 зазначене товариство протягом 2016 року здійснювало роботи по демонтажу металевих конструкцій електролізних ванн. Вартість робіт згідно вказаного договору становила 5 000 000, 00 грн.

Обставин вчинення кримінального правопорушення вказують на причетність керівництва ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811 до схеми по розкраданню майна ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат».

ТОВ «Ферум, 7» перебуває на податковому обліку в Кіровоградській об'єднаній державній податковій інспекції головного управління ДФС у Кіровоградській області.

Посилаючись на положення п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення сулу (слідчого судді) про призначення перевірки, а також враховуючи те, що для досягнення повноти, всебічності і неупередженості розслідування вищезазначених фактів та для отримання відомостей, які становлять обов'язкову ознаку складу кримінального правопорушення, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки діяльності ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811, яке зареєстровано за адресою: 25014, Кіровоградська область, м. Кропивницький (Кіровоград), вул. Степняка-Кравчинського, буд. 2 по проведених фінансово-господарських операціях з ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат», код ЄДРПОУ 00194122, за весь період взаємовідносин, щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово - господарської діяльності, проведення якої просить доручити спеціалістам Кіровоградської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Кіровоградській області, 25006, м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та наполягав на його задоволенні з підстав, викладений у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016080060001844 від 26.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, в тому числі, подія кримінального правопорушення) час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребувати та отримувати від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

В обґрунтування клопотання про призначення позапланової документальної перевірки слідчий надав письмову відповідь ГУ ДФС у Запорізькій області № від 31.05.2017 року про неможливість проведення позапланової документальної перевірки за клопотанням слідчого у відсутність рішення слідчого судді про призначення такої перевірки.

Відповідно до норм п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення судді (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Пунктом 18 ч. 1 ст. 3 КПК України передбачено, що слідчий суддя - суддя першої інстанції, до повноважень якого належать здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладені обставини, а також зважаючи на те, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені у клопотанні обставини і висновки, які будуть викладені у акті позапланової документальної перевірки ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811 з питань дотримання податкового законодавства, можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з огляду на положення ст. ст. 2, 7 КПК України, які визначають завдання та загальні засади кримінального провадження, з метою забезпечення повного та всебічного дослідження обставин кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому для досягнення мети досудового розслідування по кримінальному провадженню необхідно призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811, проведення якої доручити спеціалістам Кіровоградської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Керуючись ст. ст. 2. 7, 93, 309, 371, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області старшого лейтенанта поліції Клименко М.В. про призначення документальної позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Ферум, 7», код ЄДРПОУ 35300811, яке зареєстровано за адресою: 25014, Кіровоградська область, м. Кропивницький (Кіровоград), вул. Степняка-Кравчинського, буд. 2 по проведених фінансово-господарських операціях з ПАТ «Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат», код ЄДРПОУ 00194122, за весь період взаємовідносин, щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово - господарської діяльності.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Кіровоградської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Кіровоградській області (25006, м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 55), в строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна