Ухвала суду № 67268353 від 19.06.2017 , Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3761/17

Провадження № 1-кс/552/1114/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання Ваніної Ю.А., прокурора-Бондаренка С.В., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно.

Клопотання обгрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000070 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України..

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_2 (14.02.1976 р.н.), ОСОБА_3 (01.12.1976 р.н.), ОСОБА_4 (08.05.1984 р.н.) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «ОСОБА_7 Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК»Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «ОСОБА_11 С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «ОСОБА_11 Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма ОСОБА_8» (код ЄДРПОУ 38789659) та інші СГД.

Крім того, в період 2016-2017 років службові особи ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договорів державних закупівель, укладених на підставі проведення відкритих торгів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою з організаторами транзитно конвертаційної групи підприємств ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими не встановленими особами, віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні обєкта оподаткування з ПДВ, фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39389741), ТОВ «ОСОБА_5 ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737) та ТОВ «Енсайн ЛТД» (код ЄДРПОУ 35035634), яких фактично не було, а відбувалося лише документальне відображення даних взаємовідносин, оскільки зазначені СГД формують власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання пива, курей, напоїв, внаслідок чого службові особи ТОВ «Трубо-Пром» спільно з вищевказаними особами привласнили бюджетні кошти.

Відповідно до ухвал слідчого судді Октябрського райсуду м. Полтави було проведено ряд обшуків за адресами офісних приміщень, мешкання та рухомого майна осіб, причетних до незаконної діяльності по конвертації грошових коштів та надання послуг по ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки. В тому числі було проведено обшук за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, де серед іншого було виявлено та вилучено:

- оригінал договору ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код 39375770) на 2 арк.;

- оригінал договору ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- оригінали сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- копії сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- оригінал рахунку на оплату покупець - ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код 39375770), постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 1 арк.;

- оригінал податкової накладної покупець ПП «ОР Груп» (код 35952293), постачальник: ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код 39375770) на 1 арк.;

- оригінали видаткових накладних покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код 39389741) 204 шт. на 204 арк.;

- оригінали актів звіряння ТОВ «Санпромсервіс» із ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- роздруківка без підпису податкової накладної покупець ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код 39389741) на 1 арк.;

- оригінали рахунків на оплату покупець - ТОВ «Санпромсервіс», постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код 33013011), ТОВ «Надір ОСОБА_6» (код 39389741) на 30 арк.;

- оригінал довіреності ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на отримання ТМЦ на 1 арк.;

- завірена копія виписки з ЄДРЮЮ та ФОП ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- завірене свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал податкового повідомлення-рішення від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал розрахунку штрафних санкцій за ППР від 15.08.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) на 1 арк.;

- оригінал повідомлення про виклик від 05.09.2016 ПП «ОР Груп» (код 35952293) до ДПІ у м. Полтаві на 1 арк.;

- оригінали актів прийому-передачі приміщення до договору оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 4 арк., з прикріпленим до них аркушем паперу із рукописним написом «Підписати і по одному екземпляру повернути» - на 1 арк.;

- оригінали рахунків про витрати електроенергії за договором оренди між ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) та ПрАТ «Бориспільська СПМК-530» - на 49 арк.;

- поштові конверти від ДПІ у м. Полтаві на адресу ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- ноутбук «Acer Aspire V3-574series» чорного кольору, модель N15Q6, серійний номер NXG1UEU007526221BD7600 - 1шт.

Вилучені в ході обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а документи та ноутбук визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №42016171010000070.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000070 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Беручи до уваги те, що описані та вилучені документи та речі містять відомості про взаємовідносини ТОВ «Трубо-Пром» з вказаними підприємствами, які надавали послуги по штучному формуванню податкового кредиту, є речовими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Трубо-Пром»: м. Київ, пров. Куренівський, 15а, а саме:

- оригінал договору ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код 39375770) на 2 арк.;

- оригінал договору ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 5 арк.;

- оригінали сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- копії сертифікатів якості ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 2 арк.;

- оригінал рахунку на оплату покупець - ТОВ «ОСОБА_5 маркет ОСОБА_6» (код39375770), постачальник: ТОВ «ОР Груп» (код 39909300) на 1 арк.;