Ухвала суду № 67220132, 19.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про надання дозволу на проведення перевірки

Справа номер № 712\7596\17

Номер провадження № 1-кс\712\3369\17

м. Черкаси 19 червня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Рябуха Ю.В., при секретарі Нагаєвській В.Б., за участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_1 та старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 42017251010000038 від 29.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенант поліції ОСОБА_2, звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ «Ермій», юридична адреса м. Черкаси, пров. Піонерський, 8, код ЄДРПОУ 21355762, фактична адреса м. Черкаси, вул. Казбетська, 26 з метою привласнення бюджетних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість провели фіктивні (безтоварні) операції з придбання та реалізації нетипової продукції на загальну суму більше 20 млн. грн., що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України у 2016-2017 роках в сумі 2,5 млн. грн., чим державним інтересам завдано збитків на вищевказану суму.

За результатами проведених обшуків 07.04.2017 за юридичною адресою ТОВ «Ермій»: м. Черкаси, пров. Піонерський, 8 та фактичним місцем здійснення підприємницької діяльності Черкаська обл., Камянський район, с. Тимошівка, вул. Героїв Майдану, 55, було виявлено та вилучено ідентифікаційні документи (паспорти ВРХ), реєстраційні документи, які підтверджують вибуття тварин з господарств (відомості переміщення тварин, реєстраційні картки ВРХ), ветеринарні довідки, ветеринарні свідоцтва форми №1, чорнові записи сум з зазначенням клієнтів, яким надавались послуги та осіб в яких здійснювалось придбання ВРХ за готівку, які свідчать про можливе здійснення фіктивних (безтоварних) операцій ТОВ «Ермій» з ТОВ «Смілапостач» м. Черкаси, код ЄДРПОУ 38595150, ТОВ «Щедре поле» м. Черкаси, код ЄДРПОУ 33752760, ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м. Дубно, код ЄДРПОУ 30362061, ТОВ «Свіженька» с. Тарасівці, Чернівецької області, код ЄДРПОУ 35883860 та ТОВ «БВА» м. Чернігів, код ЄДРПОУ 39342347, що частково підтверджується і результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «Ермій» за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

Крім того, шляхом аналізу отриманих в Управлінні Держпродспоживслужби в Камянському районі ветеринарних документів (корінці ветеринарного свідоцтва форма №2) встановлено, що службові особи ТОВ «Ермій» з метою мінімізації податкових зобовязань та отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість можливо не відобразили в податковій звітності взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, м. Миколаїв (реалізація шкіри яловичої в кількості близько 60000 кг), ПП «Панченко» м. Кривий Ріг (реалізація субпродуктів яловичих в кількості близько 40000 кг), ТОВ «ОСОБА_4 Трейд» м. Київ, код ЄДРПОУ 37269978 (реалізація шлунків яловичих в кількості близько 14000 кг), ТОВ «УШК» м. Вознесенськ, код ЄДРПОУ 38446819 (реалізація шкіри яловичої в кількості 6000 кг), ФОП ОСОБА_5, с. Пуків, Рогатинський район, Івано-Франківської області (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ «Шкірзавод «Велес» м. Бердичів, код ЄДРПОУ 32446629 (реалізація шкіри яловичої в кількості 16000 кг), ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» м. Кременчук, код ЄДРПОУ 31847843 (реалізація шкіри яловичої в кількості 4000 кг), ТОВ ТД «Райсінг» м. Київ, код ЄДРПОУ 38679057 (реалізація шкіри яловичої в кількості 8000 кг), ТОВ «Глобинський мясокомбінат» м. Глобине, код ЄДРПОУ 25167451 (реалізація мяса яловичого в кількості 8500 кг), ТОВ «Агро-Інвест» м. Червоноград, код ЄДРПОУ 31228240 (реалізація субпродуктів яловичих в кількості 7000 кг), ТОВ «Органік-Прод» м. Дніпро, код ЄДРПОУ 38905420 (реалізація мяса яловичого в кількості 1100 кг)та інші, чим не сплатили до бюджету податок на додану вартість.

Враховуючи викладені вище обставини, на даний час, з метою підтвердження фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість та несплати обовязкових платежів до бюджету службовими особами ТОВ «Ермій», код ЄДРПОУ 21355762 виникла необхідність у проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Ермій», код ЄДРПОУ 21355762 з питань дотримання податкового законодавства частині нарахування та сплати податку на додану вартість, а також правильності визначення податку на додану вартість при придбанні товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання від виробника до кінцевого споживача та повноти сплати обовязкових платежів до бюджету під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 01.05.2017.

У відповідності до ЗУ «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» (далі Закон) від 03.11.2016, встановлено мораторій до 31 грудня 2017 року на проведення органами державного нагляду (контролю) планових заходів із здійснення державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності. При цьому, відповідно до ст. 3 даного Закону, до 31 грудня 2017 року позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю):

1) з підстави, передбаченої частиною другою цієї статті (за погодженням центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну регуляторну політику, політику з питань нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності, ліцензування та дозвільної системи у сфері господарської діяльності та дерегуляції господарської діяльності (далі - Державна регуляторна служба);

2) за письмовою заявою субєкта господарювання до відповідного органу державного нагляду (контролю) про здійснення заходу державного нагляду (контролю) за його бажанням;

3) за рішенням суду;

4) у разі настання аварії, смерті потерпілоговнаслідок нещасного випадку, що було повязано з діяльністю субєкта господарювання.

Враховуючи вказані вище положення Закону, орган досудового розслідування не має інших процесуальних підстав, ніж шляхом звернення до суду з даним клопотанням, призначити органам державного нагляду (контрою) позапланову перевірку діяльності ТОВ «Ермій», м. Черкаси, код ЄДРПОУ 21355762.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_2 повністю.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Ермій», м. Черкаси, код ЄДРПОУ 21355762 з питань дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість, а також правильності визначення податку на додану вартість при придбанні товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання від виробника до кінцевого споживача та повноти сплати обовязкових платежів до бюджету під час реалізації товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2016 по 01.05.2017. Проведення даної перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Черкаській області. Встановити строк проведення перевірки 15 робочих днів з моменту надходження ухвали суду про призначення перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня її постановлення.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого Черкаського відділу поліції ГУ Національної поліції в Черкаській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_2, та за її дорученням працівників управління захисту економіки в Черкаській області ДЗЕ Національної поліції України

Слідчий суддя Ю.В. Рябуха