Ухвала суду № 67216524, 15.06.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/9108/17

УХВАЛА

15 червня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Михалюк О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000101 від 01.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.В. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000101 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» ухилилися від сплати податків, у зв'язку із тим, що у період січень 2014 - листопад 2015рр. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 2 365 630 грн. ПДВ, а саме: від ТОВ «Аякс Матеріал» - 1 828 374 грн. ПДВ, ТОВ «Скілур-Торг» - 503 943 грн. ПДВ, ТОВ «Смарт Білд Інвест» - 17 030 грн. ПДВ та ТОВ «Тілар» - 16 283 грн. ПДВ, що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал» та ТОВ «Смарт Білд Інвест» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаних СПД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації останні не знаходяться.

Також встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» протягом 2016 року в бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили безтоварні фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності на загальну суму 22 588 938 грн., в т.ч. ПДВ 3 764 823 грн. від: ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДР 38116600), ТОВ Фірма «Саан» (код ЄДР 21084797), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118) та ТОВ Фірма «Біндер - Буд» (код ЄДР 40237354), що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №25/17-00-16/21093603 від 17.11.16.

Так, дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма «Екомедтех» протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарів (робіт, послуг) у суб'єктів підприємницької діяльності, які відсутні за місцем реєстрації, не мають основних фондів, найманих працівників, можливостей здійснення стабільної фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) а саме: ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «Саан», ТОВ «Теплотехномаркет» та ТОВ Фірма «Біндер - Буд».

Слідчий вказує, що з метою встановлення осіб, якими здійснювалась реєстрація ТОВ-Фірма «Екомедтех», ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариства та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ-Фірма «Екомедтех», яка знаходиться в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 299.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник Управління державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради в судове засідання не з'явився, про час та дату розгляду був повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати що документи знаходяться в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 299 мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131,132 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Михалюк О.Л. на тимчасовий доступ до реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), яка знаходяться в Управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 299 та можливість вилучити оригінали документів які в ній знаходяться.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська