Ухвала суду № 67181415, 14.06.2017, Новоайдарський районний суд Луганської області

Справа № 419/1882/17

Провадження № 1-кс/419/324/2017

УХВАЛА

14 червня 2017 року Слідчий суддя Новоайдарського районного суду Луганської області Іванова О.М., при секретареві Логвиновій О.А., за участю слідчого Табунщикової Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с.м.т. Новоайдар клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12015130500000454 від 06.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Новопсковського ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді з зазначеним клопотанням, яке погоджено з прокурором Новоайдарського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, посилаючись на те, що виконавчий комітет Щастинської міської ради своїм рішенням № 56/4 від 30.06.2015 року затвердив перелік обєктів виробничої, комунікаційної та соціальної інфраструктури, які підлягають будівництву, реконструкції і реставрації за рахунок коштів бюджету розвитку м. Щастя у 2015-2016 році. Головним розпорядником бюджетних коштів замовником робіт є виконавчий комітет Щастинської міської ради. Службові особи виконавчого комітету Щастинської міської ради протягом 2015-2016 року укладали договора будівельного підряду на виконання робіт з капітального ремонту житлового фонду м. Щастя з КП «Жилбудсервіс», яке, у свою чергу, укладало субпідрядні договори з ТОВ «ЛБК «Наш Дом», директор якого ОСОБА_3 уклала договори субпідряду на виконання капітального ремонту житлового фонду м. Щастя з ПП «ФЛОЙД» (код 23156905), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 35, та перераховувала на розрахункові рахунки бюджетні кошти отримані від КП «Жилбудсервіс» на закупівлю будівельних матеріалів та проведення ремонту.

У органу досудового розслідування існують законні підстави вважати, що до офіційних документів з приводу витрат на придбання будматеріалів для проведення ремонтних робіт були внесені завідомо неправдиві відомості, ПП «ФЛОЙД» (код 23156905) фактично будівельні роботи не проводились.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «ФЛОЙД» (код 23156905) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 35, перебуває на обліку в ДПІ Оболонського району ГУДФС у м. Київ з 05.06.1995 року, було платником ПДВ з 20.11.2015 року по 27.02.2017 рік, свідоцтво платника ПДВ анульовано 27.02.2017 року через ненадання декларацій протягом року.

Органу досудового розслідування необхідно встановити джерело походження коштів, повноту декларування та своєчасність сплати податків до бюджету за фінансовими операціями ПП «ФЛОЙД» (код 23156905) за період з 01.01.2015 року по теперішній час шляхом проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2015 року по теперішній час, яку доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані слідчим до клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання зважаючи на те, що у ході розгляду клопотання встановлено існування підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення внаслідок якого, посадові особи виконкому Щастинської міської ради, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили бюджетні кошти при проведенні робіт з капітального ремонту житлового фонду м. Щастя протягом 2015-2016 року.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення КПК України не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч. 1 ст. 7 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 94 КПК України, одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких, згідно п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України, віднесено акти перевірок.

Підстави та порядок проведення перевірок врегульовано ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».

Однією з підстав для здійснення позапланових заходів є обґрунтоване звернення фізичної особи про порушення субєктом господарювання її законних прав.

Згідно діючого законодавства, проведення позапланових заходів з інших підстав забороняється, якщо інше не передбачено законом або міжнародним договором, згода на обовязковість якого надана Верховною ОСОБА_2 України. У 2015 - 2017 роках перевірки підприємств, установ та організацій, ФОП контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою субєкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішення суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

В даному випадку, досудове слідство має потребу в отриманні результатів проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства ПП «ФЛОЙД» (код 23156905), на рахунок якого надходили бюджетні кошти за будматеріали та за проведення ремонтних робіт в м. Щастя Луганської області протягом 2015-2016 року. Зазначений захід є оправданим з огляду на необхідність отримання документальних доказів, тому вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню зважаючи на наявність для того законних підстав та зважаючи на обєкт кримінального правопорушення, та з огляду на необхідність встановлення важливих обставин зазначеного кримінального правопорушення, без яких неможливо прийняти остаточно законне рішення у даному кримінальному провадженні.

Призначення податкових перевірок здійснюється у рамках кримінального провадження з урахуванням норм КПК України, а безпосереднє проведення відповідно до норм Податкового кодексу України, зокрема ст. 78 ПК України.

Компетентним органом у проведенні зазначеної перевірки є Головне управління ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 9, 84, 93, 110 КПК України, ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», Постановою КМУ від 13.08.2014 року № «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Новоайдарського ВП ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12015130500000454 від 06.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити проведення позапланової документальної перевірки ПП «ФЛОЙД» (код 23156905) з питань дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2015 року по теперішній час, тобто по 14.06.2017 року, в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 12015130500000454 від 06.07.2015 року, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві, яке розташоване за адресою: 04116, м. Київ, вул. Шолуденка 33/19.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Іванова