Ухвала суду № 67163934, 15.06.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/7136/17

Провадження №1-кс/263/3964/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000055 від 28.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Маріупольської міської ради, за адресою: м. Маріуполь, проспект Мира 85-А.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016050000000055 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими службовими особами ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532) які порушення вимог п. 198.1, п.198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України в період січня - березня 2016 року, шляхом включення до податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість неіснуючих операцій з ТОВ«ДЕЛМОНТ» (код 39767571), ТОВ «ДЕЛЮКС ПЛЮС» (код 39795972), ТОВ «ФРАКТАЛФІНАНС» (код 39974191), ТОВ «ЕЛЬБА ТРЕЙД» (код 40028283) у порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, завищили податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість у загальній сумі 6078058,41 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також, СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області 30.11.2016 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016050290000033 за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП «ОСОБА_2 №3

ім. М.С. Сургая (код 39528169), які в період 2015 - 2016 років ухилились від сплати податків, шляхом формування податкового кредиту від ТОВ «ТПК ЛІДЕР» (код 39354394), ТОВ «НАДРАСНАБ» (код 39605405), ТОВ «ГОРШАХТІНДУСТРІЯ» (код 39540977), ТОВ «ТЕСА-ГРУПП» (код 39383446), ТОВ «МАЛЬДІВАРИ» (код 39357767), ТОВ «ВУГЛЕТЕХНИК» (код 32116851), ТОВ «ФЕБРЕРО» (код 40162441), ТОВ «ЛЮВІС і К» (код 37742321), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари на адресу ДП «ОСОБА_2 № 3 ім. М.С. Сургая» не постачалися, роботи не виконувались, таким чином посадові особи ДП «ОСОБА_2 №3 ім. М.С. Сургая (код 39528169) умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість у сумі 3125 206,65 грн., та податку на прибуток підприємства у сумі - 1228095,60 грн., а всього податків в особливо великих розмірах на суму 4 353 302,25 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» (ЄДРПОУ 34268662) м. Запоріжжя за № 33/16 від 14.11.2016 року.

Постановою процесуального керівника від 15.12.2016 вказані кримінальні провадження обєднані в одне, якому присвоєно єдиний реєстраційний номер 32016050000000055.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз необхідні документи, які містять підписи посадових осіб ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), та які були надані до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Маріупольської міської ради за адресою м. Маріуполь, проспект Миру 85-А, у звязку з чим він звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи; довіреностей; примірника оригіналу рішення засновників або уповноваженого ними органу про перереєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю; примірника установчих документів; витягу із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку та підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб; документи що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу; інших документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого в даній частині підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим особам, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим/прокурорам, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000055 від 28.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 та іншим слідчим/прокурорам, які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000055 від 28.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, КК України, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні до відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Маріупольської міської ради, за адресою: м. Маріуполь, проспект Мира 85-А, а саме до оригіналів документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532), з можливістю їх вилучення, а саме:

●реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи;

●довіреностей;

●примірника оригіналу рішення засновників або уповноваженого ними органу про перереєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю;

●примірника установчих документів;

●витягу із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку та підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб;

●документи що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу;

●інших документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «ПРОМЕКСПО» (код 35711532).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа