Ухвала суду № 67134866, 14.06.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6490/17

1-кс/295/2339/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі - Забродцькому А.А., за участю заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32017060000000015 начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

встановив:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017060000000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 травня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 - 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «БАЛТІК СПБ-2000» (код ЄДР 41203478), ТОВ «ОК ТРЕЙД» (код ЄДР 41175006), ПП «ЦЕНТРОЛІС» (код ЄДР 30432861), ІВЕНТ КОМПАНІЯ «СТАР ЛАЙН» у формі ТОВ (код ЄДР 32641117), ТОВ «ТЕНЗОР-ЦЕНТР-КОМПЛЕКТ» (код ЄДР 40786924), ТОВ «ТОКА ТРЕЙД» (код ЄДР 41044395), ТОВ «ПОЛІСЬКА ТОРГОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 40137373), ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код ЄДР 41035511), ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР 38036447), ТОВ «НОРД-ЕНЕРГО» (код ЄДР 33171143), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР 37438990), ТОВ «АГРОХАУС» (код ЄДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код ЄДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код ЄДР 40994876), ТОВ «БЕАТА ГРУП» (код ЄДР 41154625) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Згідно отриманої у встановленому законом порядку інформації, а саме АІС ДФС України в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнтів встановлено, що провайдером мережі Інтернет ТОВ «Інтертелеком» (код ЄДР 30109015) присвоєні ІР-адреси:

09.12.2016 10:11:48 НОМЕР_1

09.12.2016 10:11:53 НОМЕР_1

09.12.2016 11:55:20 НОМЕР_2

09.12.2016 11:55:24 НОМЕР_2

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

08.12.2016 13:42:41 НОМЕР_4

08.12.2016 14:18:26 НОМЕР_4

08.12.2016 20:19:06 НОМЕР_5

08.12.2016 21:26:33 НОМЕР_5

07.12.2016 15:16:55 НОМЕР_6

07.12.2016 15:16:58 НОМЕР_6

08.12.2016 12:07:03 НОМЕР_7

06.12.2016 22:39:59 НОМЕР_8

04.12.2016 16:55:33 НОМЕР_9

09.06.2016 09:57:46 НОМЕР_10

13.05.2016 13:33:19 НОМЕР_11

13.04.2016 16:11:08 НОМЕР_12

15.04.2016 17:06:31 НОМЕР_13

15.04.2016 13:53:47 НОМЕР_13

14.04.2016 21:10:37 НОМЕР_14

13.04.2016 16:11:12 НОМЕР_12

12.04.2016 11:26:06 НОМЕР_15

14.05.2016 18:28:11 НОМЕР_16

14.05.2016 18:28:03 НОМЕР_16

13.05.2016 22:19:16 НОМЕР_17

13.05.2016 18:36:12 НОМЕР_17

07.11.2016 12:07:02 НОМЕР_18

11.10.2016 16:52:49 НОМЕР_19

11.10.2016 18:27:07 НОМЕР_19

12.10.2016 12:05:11 НОМЕР_20

12.10.2016 12:05:18 НОМЕР_20

13.01.2017 18:46:12 НОМЕР_21

15.02.2016 21:04:56 НОМЕР_22

15.02.2016 21:06:03 НОМЕР_22

14.12.2016 17:39:30 НОМЕР_23

14.12.2016 17:24:33 НОМЕР_23

13.06.2016 18:09:20 НОМЕР_24

03.08.2016 12:07:11 НОМЕР_25

10.08.2016 13:26:43 НОМЕР_26

15.07.2016 18:02:23 НОМЕР_27

15.07.2016 18:02:18 НОМЕР_27

15.06.2016 11:30:45 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:49 НОМЕР_28

15.06.2016 15:02:06 НОМЕР_29

14.06.2016 21:50:18 НОМЕР_30

15.06.2016 00:05:13 НОМЕР_30

15.06.2016 11:30:19 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:26 НОМЕР_28

11.10.2016 16:52:44 НОМЕР_19

13.09.2016 20:25:31 НОМЕР_31

13.09.2016 20:27:47 НОМЕР_31

14.09.2016 12:17:29 НОМЕР_32

08.08.2016 15:09:31 НОМЕР_33

08.08.2016 15:09:39 НОМЕР_33

13.07.2016 21:22:42 НОМЕР_34

13.07.2016 21:22:51 НОМЕР_34

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Інтертелеком» (код ЄДР 30109015), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: договорів на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані) та інших документів (інформації) по виділеним в користування ІР адресам:

09.12.2016 10:11:48 НОМЕР_1

09.12.2016 10:11:53 НОМЕР_1

09.12.2016 11:55:20 НОМЕР_2

09.12.2016 11:55:24 НОМЕР_2

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

08.12.2016 13:42:41 НОМЕР_4

08.12.2016 14:18:26 НОМЕР_4

08.12.2016 20:19:06 НОМЕР_5

08.12.2016 21:26:33 НОМЕР_5

07.12.2016 15:16:55 НОМЕР_6

07.12.2016 15:16:58 НОМЕР_6

08.12.2016 12:07:03 НОМЕР_7

06.12.2016 22:39:59 НОМЕР_8

04.12.2016 16:55:33 НОМЕР_9

09.06.2016 09:57:46 НОМЕР_10

13.05.2016 13:33:19 НОМЕР_11

13.04.2016 16:11:08 НОМЕР_12

15.04.2016 17:06:31 НОМЕР_13

15.04.2016 13:53:47 НОМЕР_13

14.04.2016 21:10:37 НОМЕР_14

13.04.2016 16:11:12 НОМЕР_12

12.04.2016 11:26:06 НОМЕР_15

14.05.2016 18:28:11 НОМЕР_16

14.05.2016 18:28:03 НОМЕР_16

13.05.2016 22:19:16 НОМЕР_17

13.05.2016 18:36:12 НОМЕР_17

07.11.2016 12:07:02 НОМЕР_18

11.10.2016 16:52:49 НОМЕР_19

11.10.2016 18:27:07 НОМЕР_19

12.10.2016 12:05:11 НОМЕР_20

12.10.2016 12:05:18 НОМЕР_20

13.01.2017 18:46:12 НОМЕР_21

15.02.2016 21:04:56 НОМЕР_22

15.02.2016 21:06:03 НОМЕР_22

14.12.2016 17:39:30 НОМЕР_23

14.12.2016 17:24:33 НОМЕР_23

13.06.2016 18:09:20 НОМЕР_24

03.08.2016 12:07:11 НОМЕР_25

10.08.2016 13:26:43 НОМЕР_26

15.07.2016 18:02:23 НОМЕР_27

15.07.2016 18:02:18 НОМЕР_27

15.06.2016 11:30:45 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:49 НОМЕР_28

15.06.2016 15:02:06 НОМЕР_29

14.06.2016 21:50:18 НОМЕР_30

15.06.2016 00:05:13 НОМЕР_30

15.06.2016 11:30:19 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:26 НОМЕР_28

11.10.2016 16:52:44 НОМЕР_19

13.09.2016 20:25:31 НОМЕР_31

13.09.2016 20:27:47 НОМЕР_31

14.09.2016 12:17:29 НОМЕР_32

08.08.2016 15:09:31 НОМЕР_33

08.08.2016 15:09:39 НОМЕР_33

13.07.2016 21:22:42 НОМЕР_34

13.07.2016 21:22:51 НОМЕР_34.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, містять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

В частині вимог щодо вилучення у ТОВ «Інтертелеком» інформації, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Сокирко Анатолію Володимировичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Клешні Ярославу Сергійовичу, слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Резіну Андрію Олеговичу, оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору Івасюку Сергію Володимировичу, старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану Григоришину Андрію Юрійовичу, старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору Булаху Олександру Віталійовичу тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів у службових осіб ТОВ «Інтертелеком» (код ЄДР 30109015), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: договорів на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані) та інших документів (інформації) по виділеним в користування ІР адресам:

09.12.2016 10:11:48 НОМЕР_1

09.12.2016 10:11:53 НОМЕР_1

09.12.2016 11:55:20 НОМЕР_2

09.12.2016 11:55:24 НОМЕР_2

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

09.12.2016 13:58:51 НОМЕР_3

08.12.2016 13:42:41 НОМЕР_4

08.12.2016 14:18:26 НОМЕР_4

08.12.2016 20:19:06 НОМЕР_5

08.12.2016 21:26:33 НОМЕР_5

07.12.2016 15:16:55 НОМЕР_6

07.12.2016 15:16:58 НОМЕР_6

08.12.2016 12:07:03 НОМЕР_7

06.12.2016 22:39:59 НОМЕР_8

04.12.2016 16:55:33 НОМЕР_9

09.06.2016 09:57:46 НОМЕР_10

13.05.2016 13:33:19 НОМЕР_11

13.04.2016 16:11:08 НОМЕР_12

15.04.2016 17:06:31 НОМЕР_13

15.04.2016 13:53:47 НОМЕР_13

14.04.2016 21:10:37 НОМЕР_14

13.04.2016 16:11:12 НОМЕР_12

12.04.2016 11:26:06 НОМЕР_15

14.05.2016 18:28:11 НОМЕР_16

14.05.2016 18:28:03 НОМЕР_16

13.05.2016 22:19:16 НОМЕР_17

13.05.2016 18:36:12 НОМЕР_17

07.11.2016 12:07:02 НОМЕР_18

11.10.2016 16:52:49 НОМЕР_19

11.10.2016 18:27:07 НОМЕР_19

12.10.2016 12:05:11 НОМЕР_20

12.10.2016 12:05:18 НОМЕР_20

13.01.2017 18:46:12 НОМЕР_21

15.02.2016 21:04:56 НОМЕР_22

15.02.2016 21:06:03 НОМЕР_22

14.12.2016 17:39:30 НОМЕР_23

14.12.2016 17:24:33 НОМЕР_23

13.06.2016 18:09:20 НОМЕР_24

03.08.2016 12:07:11 НОМЕР_25

10.08.2016 13:26:43 НОМЕР_26

15.07.2016 18:02:23 НОМЕР_27

15.07.2016 18:02:18 НОМЕР_27

15.06.2016 11:30:45 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:49 НОМЕР_28

15.06.2016 15:02:06 НОМЕР_29

14.06.2016 21:50:18 НОМЕР_30

15.06.2016 00:05:13 НОМЕР_30

15.06.2016 11:30:19 НОМЕР_28

15.06.2016 11:30:26 НОМЕР_28

11.10.2016 16:52:44 НОМЕР_19

13.09.2016 20:25:31 НОМЕР_31

13.09.2016 20:27:47 НОМЕР_31

14.09.2016 12:17:29 НОМЕР_32

08.08.2016 15:09:31 НОМЕР_33

08.08.2016 15:09:39 НОМЕР_33

13.07.2016 21:22:42 НОМЕР_34

13.07.2016 21:22:51 НОМЕР_34, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко