Ухвала суду № 67115034, 31.05.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/8923/17

Провадження №1-кс/200/5274/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю старшого слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпрі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32015040040000025 від 03.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, КК Українипро проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512), зареєстрованого за адресою: . Дніпро, Ленінський район, вул. Камянська, буд. 3б оф. 212, за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із : ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571). 03 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32015040040000025, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ«Спецстройсистема» (код 36839765), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 ; ч. 2 ст. 205 ; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Спецстройсистема» (код за ЄДРПОУ 36839765), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Сокіл, б.5 кв.48, в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3779276,25 грн.

У судовому засіданні слідчий Кліпа О.С. підтримала доводи та обґрунтування клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено, що мало місце кримінальне правопорушення та обґрунтовано необхідність проведення про призначення позапланової документальної перевірки ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512).

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» ст.110 КПК України, -

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Зобов»язати фахівцям ГУ ДФС у Дніпропетровській області в рамках кримінального провадження №32015040040000025, провести позапланову документальну перевірку ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512), зареєстрованого за адресою: : м. Дніпро, Ленінський район, вулиця Кам'янська, буд. 36, оф. 212 , за період з 01.01.2014 по теперішній час, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571).

Визначити термін проведення позапланової перевірки 15 днів з дня фактичного початку виконання перевірки (без врахування вихідних днів).

В ході проведення перевірки, в тому числі, дослідити наступні питання, а саме:

- Чи мало ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512) законні підстави формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств за рахунок проведення (декларування проведення) взаємовідносин з отримання товарно-матеріальних цінностей(робіт, послуг) від ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571)?

- Чи були допущені службовими особами ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512) порушення податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571)? Якщо так, то які саме та по яким податкам?

- Чи ухилились службові особи ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» (код 38530512) від сплати податків по взаємовідносинам з отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Рекрус» (код 40499571)? Якщо так, то на яку суму та по яким податкам?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя Ю.Г. Сліщенко