Ухвала суду № 67090661, 07.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/28778/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Гарбуза С.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбуза С.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42015000000000353, -

В С Т А Н О В И В :

24.05.2017 старший слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбуза С.Г., за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Багнюком О.І., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю подальшого вилучення їх оригіналів в Державній фіскальній службі України, розташованій за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, а саме: Первинних та повторних скарг платників податків на податкові повідомлення-рішення, перелік яких наведено нижче, а також усіх матеріалів, що стосуються та на підставі яких здійснювався їх розгляд і вирішення, а саме: ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код ЄДРПОУ 37701112) на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 15.07.2013 № 15126552208; ТОВ «Ресурс-Капітал» (код ЄДРПОУ 36019147) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 07.05.2013 №№ 0005962205, 0005972205. ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 18.12.2012 № 0014672203, № 0014682203; ТОВ «Український лізинговий фонд» (код ЄДРПОУ 37859096) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Оболонському районі м. Києва від 08.07.2013 № 0000641530, 0000651530; ТОВ «Хліб Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 33307354) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва від 22.07.2013 № 0004615626, 0004815626, від 18.10.2013 № 00141560226; ТОВ «Укррейл Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 37933127) на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 000055571 від 18.12.2012; ТОВ «Спецтранспостач» (код ЄДРПОУ 35828328) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 0001882240, 0001872240 від 14.02.2013; ПАТ «СКТБ Комплекс» (код ЄДРПОУ 03745746) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Дніпровському районі м. Києва від 24.09.2013 № 0002442202, 0002432202, 0002422202 та від 06.11.2013 № 0002812202; Представництва «Новартіс Консьюмер Хелт Сервісез С.А.» на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Дніпровському районі м. Києва від 27.11.2012 № 0000872230; ТОВ «Хомер Софтвер Хаус» (код ЄДРПОУ 35364346) на податкові повідомлення-рішення Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області від 13.11.2012 № 0104992301, 0105002301, 0000762307/28759; ПАТ «Нова Лінія» (код ЄДРПОУ 30728887) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Києво-Святошинському районі ДПС у Київській області від 26.11.2012 №№ 0001462300, 0001472300, 0001482300, 0001492300; ТОВ «Оптіма Транс» (код ЄДРПОУ 36953912) на податкове повідомлення-рішення Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 27.03.2013 № 003612210; ТОВ «Аукро Україна» (код ЄДРПОУ 36295991) повідомлення-рішення ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області від 06.12.2012 № 0008721502, від 07.12.2012 № 0006351501,0006341501, від 15.08.2012 № 0001102302, від 17.05.2013 № 0000762205; ТОВ «Ємаркет Україна» (код ЄДРПОУ 34716896) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області № 0000011502 від 02.01.2013 та № 0000372305 від 09.10.2012; Рішень Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) про результати розгляду скарг від 15.11.2013 № 15392/6/99-99-10-01-15, від 22.11.2013 № 15867/6/99-99-10-15, від 20.12.2013 № 17918/6/99-99-10-01-15, від 23.12.2013 № 18159/6/99-99-10-01-15, від 17.09.2013 № 11185/6/99-99-10-01-15, від 15.08.2013 № 9028/6/99-99-10-01-15, від 01.04.2013 № 7745/7/10-2115, 4877/6/10-2115, від 15.04.2013 № 722/6/99-99-10-01-15, 1242/7, від 08.05.2013 № 2225/6/99-99-10-01-15, 3315/7, від 30.04.2013 № 2170/7/99-99-10-01-15, від 02.10.2013 № 12526/6/99-99-10-01-15, від 15.05.2013 № 3595/6/99-99-10-01-15 та 16.05.2013 № 3952/7/99-99-10-01-15, від 29.03.2013 № 4185/6/10-243, 7747/7/, від 20.05.2013 № 2920/6/99-99-10-01-15, 4435/7/99-99-10-01-15, від 07.05.2013 № 3578/6/99-99-10-01-15, 5462/7/99-99-10-01-15; Висновків структурних підрозділів Міністерства доходів і зборів України (Державної фіскальної служби України) з приводу питань, порушених у зазначених вище скаргах; Аркушів з резолюціями, візами та погодженнями проектів рішень та проектів відповідей Міністерства доходів і зборів України (Державної фіскальної служби України) на зазначені вище скарги платників податків; Матеріалів листування Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) з переліченими вище скаржниками, а також підпорядкованими структурними підрозділами органів Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) щодо проведення вказаних вище перевірок, розгляду скарг указаних платників податків та виконання рішень про результати їх розгляду; Інших документів, що складались та отримувались Міністерством доходів та зборів України (Державною фіскальною службою України) у зв'язку з розглядом наведених вище скарг юридичних осіб.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Другим слідчим відділом управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000000353 від 06.03.2015 за фактом зловживання службовим становищем колишнім керівництвом Міністерства доходів і зборів України за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що місцевими державними податковими інспекціями Міністерства доходів і зборів України у 2011-2013 роках проведено низку податкових перевірок платників податків, серед яких ПАТ СКТБ «Комплекс», ТОВ "Міжгалузева торговельна компанія", ТОВ "Український лізинговий фонд", ТОВ "Хліб Інвестбуд", ТОВ "Оптіма-Транс", ТОВ "Хомер Софтвер Хаус", представництва "Новартіс Консьюмер Хелт Сервісез С.А.", ТОВ "Пром-Газ-Інвест", ТОВ "Аукро Україна", ТОВ "Укррейл Лоджистікс", ПАТ "Нова лінія", ТОВ "Спецтранспостач", ТОВ "Ємаркет Україна", за результатами яких винесено податкові повідомлення-рішення про визначення сум податків, що підлягають сплаті до державного бюджету України.

За результатами адміністративного оскарження вказаними юридичними особами окремих податкових повідомлень-рішень колишнім заступником Міністра доходів і зборів України ОСОБА_5 прийнято низку рішень, якими безпідставно скасовано згадані вище податкові повідомлення-рішення, внаслідок чого до державного бюджету не сплачено відповідні суми податків.

З урахуванням того, що документи, тимчасовий доступ до яких планується здійснити, розглядались та створювались в колишньому Міністерстві доходів та зборів України, яке Постановою Кабінету Міністрів України № 160 від 21.05.2014 року реорганізоване в Державну фіскальну службу України, у слідства є достатні підстави вважати, що ці документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.

24.05.2017 постановою старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбуза С.Г. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 24.05.2017 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ДФС України та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбуза С.Г., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Багнюком О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42015000000000353 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбузі С.Г., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України, розташованій за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, а саме: Первинних та повторних скарг платників податків на податкові повідомлення-рішення, перелік яких наведено нижче, а також усіх матеріалів, що стосуються та на підставі яких здійснювався їх розгляд і вирішення, а саме: ТОВ «Міжгалузева торговельна компанія» (код ЄДРПОУ 37701112) на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 15.07.2013 № 15126552208; ТОВ «Ресурс-Капітал» (код ЄДРПОУ 36019147) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 07.05.2013 №№ 0005962205, 0005972205. ТОВ «Пром-Газ-Інвест» (код ЄДРПОУ 37403355) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 18.12.2012 № 0014672203, № 0014682203; ТОВ «Український лізинговий фонд» (код ЄДРПОУ 37859096) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Оболонському районі м. Києва від 08.07.2013 № 0000641530, 0000651530; ТОВ «Хліб Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 33307354) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва від 22.07.2013 № 0004615626, 0004815626, від 18.10.2013 № 00141560226; ТОВ «Укррейл Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 37933127) на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 000055571 від 18.12.2012; ТОВ «Спецтранспостач» (код ЄДРПОУ 35828328) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 0001882240, 0001872240 від 14.02.2013; ПАТ «СКТБ Комплекс» (код ЄДРПОУ 03745746) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Дніпровському районі м. Києва від 24.09.2013 № 0002442202, 0002432202, 0002422202 та від 06.11.2013 № 0002812202; Представництва «Новартіс Консьюмер Хелт Сервісез С.А.» на податкове повідомлення-рішення ДПІ у Дніпровському районі м. Києва від 27.11.2012 № 0000872230; ТОВ «Хомер Софтвер Хаус» (код ЄДРПОУ 35364346) на податкові повідомлення-рішення Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області від 13.11.2012 № 0104992301, 0105002301, 0000762307/28759; ПАТ «Нова Лінія» (код ЄДРПОУ 30728887) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Києво-Святошинському районі ДПС у Київській області від 26.11.2012 №№ 0001462300, 0001472300, 0001482300, 0001492300; ТОВ «Оптіма Транс» (код ЄДРПОУ 36953912) на податкове повідомлення-рішення Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 27.03.2013 № 003612210; ТОВ «Аукро Україна» (код ЄДРПОУ 36295991) повідомлення-рішення ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області від 06.12.2012 № 0008721502, від 07.12.2012 № 0006351501,0006341501, від 15.08.2012 № 0001102302, від 17.05.2013 № 0000762205; ТОВ «Ємаркет Україна» (код ЄДРПОУ 34716896) на податкові повідомлення-рішення ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ДПС у Дніпропетровській області № 0000011502 від 02.01.2013 та № 0000372305 від 09.10.2012; Рішень Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) про результати розгляду скарг від 15.11.2013 № 15392/6/99-99-10-01-15, від 22.11.2013 № 15867/6/99-99-10-15, від 20.12.2013 № 17918/6/99-99-10-01-15, від 23.12.2013 № 18159/6/99-99-10-01-15, від 17.09.2013 № 11185/6/99-99-10-01-15, від 15.08.2013 № 9028/6/99-99-10-01-15, від 01.04.2013 № 7745/7/10-2115, 4877/6/10-2115, від 15.04.2013 № 722/6/99-99-10-01-15, 1242/7, від 08.05.2013 № 2225/6/99-99-10-01-15, 3315/7, від 30.04.2013 № 2170/7/99-99-10-01-15, від 02.10.2013 № 12526/6/99-99-10-01-15, від 15.05.2013 № 3595/6/99-99-10-01-15 та 16.05.2013 № 3952/7/99-99-10-01-15, від 29.03.2013 № 4185/6/10-243, 7747/7/, від 20.05.2013 № 2920/6/99-99-10-01-15, 4435/7/99-99-10-01-15, від 07.05.2013 № 3578/6/99-99-10-01-15, 5462/7/99-99-10-01-15; Висновків структурних підрозділів Міністерства доходів і зборів України (Державної фіскальної служби України) з приводу питань, порушених у зазначених вище скаргах; Аркушів з резолюціями, візами та погодженнями проектів рішень та проектів відповідей Міністерства доходів і зборів України (Державної фіскальної служби України) на зазначені вище скарги платників податків; Матеріалів листування Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) з переліченими вище скаржниками, а також підпорядкованими структурними підрозділами органів Міністерства доходів та зборів України (Державної фіскальної служби України) щодо проведення вказаних вище перевірок, розгляду скарг указаних платників податків та виконання рішень про результати їх розгляду; Інших документів, що складались та отримувались Міністерством доходів та зборів України (Державною фіскальною службою України) у зв'язку з розглядом наведених вище скарг юридичних осіб.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/28778/17-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України Гарбузі С.Г.

Виконавець: Москаленко К.О.

07.06.2017