Ухвала суду № 67082321, 08.06.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/7925/17

н/п 1-кс/766/4900/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.06.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Зайченко К.С., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000045 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000045від 04.05.2017 р. старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599) , а саме:

- документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599) товарно-матеріальних цінностей у вересні-грудні 2016 року, які в подальшому реалізовано ТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо;

- документи, які підтверджують продаж ТМЦТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381) у вересні-грудні 2016 року: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо.

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017230000000045 від 04.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381) у жовтні-грудні 2016 року шрот у ПП «Ентер Сел» (код 40717599), ТОВ «Стівікор» (код 40720329), ТОВ «Баркус» (код 40720072), ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884). У свою чергу, відсутні дані про походження вказаної групи товару, а також невідповідність номенклатури придбаного і проданого товару у ланцюгах постачання.

Згідно податкової інформації від 08.02.2017 №27/21-22-14-10/40638381, складеної Херсонською ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області стосовно ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381) у вересні-грудні 2016 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381) податкового кредиту на загальну суму ПДВ ПДВ 3063 586,35грн., чим порушено норми п. „а п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженогодослідженняобставинзазначеногокримінальногопровадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599) та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання дозволу до інших документів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано, до яких саме інших документів слідчий просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчийсуддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32017230000000045 від 04.05.2017 р. старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні (розпорядженні) ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599), а саме:

- документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599) товарно-матеріальних цінностей у вересні-грудні 2016 року, які в подальшому реалізовано ТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень;

- документи, які підтверджують продаж ТМЦ ТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381) у вересні-грудні 2016 року: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2