Ухвала суду № 67082292, 07.06.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/7925/17

н/п 1-кс/766/4853/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Сікорській Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000045 про тимчасовий доступ до речей ідокументів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

У провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000045 від 04.05.2017р. старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКОЇ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках 26056052202610 (українська гривня), 26001052202319 (українська гривня), 26002052205092 (євро), 26005052202412 (долар США) у ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), що стосується розрахунків ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) з покупцями і постачальникамиза весь час існування рахунків.

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017230000000045 від 04.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) у липні-листопаді 2016 року шрот у ПП «ЕНТЕР-СЕЛ» (код 40717599) на суму ПДВ 432655 грн. і у ПП «СТІВІКОР» (код 40720329). У свою чергу, відсутні дані про походження вказаної групи товару, а також невідповідність номенклатури придбаного і проданого товару у ланцюгах постачання.

Згідно податкової інформації від від 21.11.2016 №140/21-22-14-06/39480452, від 29.12.2016 №172/21-22-14-06/39480452)), складеної Херсонською ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області стосовно ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) у вересні-грудні 2016 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) податкового кредиту на загальну суму ПДВ 3524 454,38 грн., чим порушено норми п. „а п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479)мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку,що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, в частині надання дозволу на тимчасовий доступ речей і документів, а саме:інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках 26056052202610 (українська гривня), 26001052202319 (українська гривня), 26002052205092 (євро), 26005052202412 (долар США) у ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), що стосується розрахунків ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) з покупцями і постачальникамиза 2016-2017 роки, оскількиє достатні підстави вважати, що вказані документимають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, та враховуючи, що відповідно до витягу з ЄРДРпо кримінальному провадженню № 32017230000000045 від 04.05.2017 р. вбачається, що кримінальне правопорушення було вчинено у 2016-2017 роках.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження № 32017230000000045 від 04.05.2017 р. старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступдоречей і документів, які знаходяться у володінні (розпорядженні) ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479) та становлять банківську таємницю, та можливість їх вилучення у приміщенні Херсонської філії ПАТ «КБ «Приватбанк» за адресою, м. Херсон, вул. Ушакова, 43, а саме:

- інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках 26056052202610 (українська гривня), 26001052202319 (українська гривня), 26002052205092 (євро), 26005052202412 (долар США) у ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), що стосується розрахунків ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) з покупцями і постачальниками за 2016-2017 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2