Ухвала суду № 67077586, 15.05.2017, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/2967/17

1-кс/296/1235/17

УХВАЛА

Іменем України

15 травня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Драч Ю.І.,

при секретарі Івашко Т.А.,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_1,

за відсутності представника Державної податкової інспекції у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, що розташована за адресою: 18002, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, у володінні якого знаходяться речі і документи,

розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 12016060000000127 від 23.08.2016 про тимчасовий доступ до речей і документів, що можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області

ОСОБА_1 із клопотанням погодженим прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Ерем», що можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, яка зберігається в Державній податковій інспекції у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, що розташована за адресою: 18002, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, з послідуючим вилученням вказаних документів.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПАТ «ОСОБА_3 Скло» (ЄРДПОУ 04763746) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ «Ерем» (ЄРДПОУ 39483982), що має ознаки фіктивності, штучно сформували відємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350 000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

Крім того, в період серпня-жовтня 2015 року ПАТ «ОСОБА_3 Скло» проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ «Ерем». Відповідно акту планової виїзної перевірки проведеної Головним управлінням ДФС у Житомирській області, діями посадових осіб ПАТ «ОСОБА_3 Скло» з метою отримання відшкодування податку на додану вартість здійснено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 634 149 грн.

Вказані обставини попередньо кваліфіковані досудовим розслідуванням за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Ініціатор клопотання зазначив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення для дослідження документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Ерем», код ЄРДПОУ 39483982, м.Черкаси, вул. Рози Люксенбург, 202, офіс 40, які знаходяться в Державній податковій інспекції у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, що розташована за адресою: 18002, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

Документи юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Ерем» фіксують відомості про обставини вчиненого злочину, можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно зясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

При цьому ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що документи юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Ерем», код ЄРДПОУ 39483982, м.Черкаси, вул. Рози Люксенбург, 202, офіс 40, які зберігаються в Державній податковій інспекції у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, що розташована за адресою: 18002, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а слідчим доведено, що вказані документи містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, який іншим способом неможливо отримати, вважаю клопотання таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах ОСОБА_1, ОСОБА_4, старшим слідчим Сьомко Віталію Тарасовичу, Коровчук Яніні Володимирівні, Меженіну Павлу Вадимовичу, Кулікову Дмитру Юрійовичу, слідчим Горохову Олександру Геннідайовичу, Ляшевич Наталії Юріївні, Григоровичу Івану Володимировичу, або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України, або іншим працівникам оперативних підрозділів Національної поліції України, як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей в Державній податковій інспекції у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, що розташована за адресою: 18002, Черкаська область, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, а саме: документів юридичної справи та податкової звітності ТОВ «Ерем», код ЄРДПОУ 39483982 (м.Черкаси, вул. Рози Люксенбург, 202, офіс 40), що можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, з послідуючим вилученням вказаних документів та речей.

Державна податкова інспекція у м.Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, як володілець речей або документів, зобов'язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів та можливість їх вилучити.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю. І. Драч