Ухвала суду № 67076161, 08.06.2017, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6247/17

1-кс/295/2248/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.06.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Забродцькому А.А., за участю заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2,

у с т а н о в и в:

заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017060000000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 травня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.З ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016-2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «БАЛТІК СПБ-2000» (код ЄДР 41203478), ТОВ «ОК ТРЕЙД» (код СДР 41175006), ПП «ЦЕНТРОЛІС» (код СДР 30432861), ІВЕНТ КОМПАНІЯ «СТАР ЛАЙН» у формі ТОВ (код СДР 32641117), ТОВ «ТЕНЗОР-ЦЕНТР-КОМПЛЕКТ» (код СДР 40786924), ТОВ «ТОКА ТРЕЙД» (код СДР 41044395), ТОВ «ПОЛІСЬКА ТОРГОВА КОМПАНІЯ» (код СДР 40137373), ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код СДР 41035511), ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код СДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код СДР 38036447), ТОВ «НОРД-ЕНЕРГО» (код СДР 33171143), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код СДР 37438990), ТОВ «АГРОХАУС» (код СДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код СДР 40834401), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код СДР 40994876) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код СДР 41035511), ТОВ «КРЕДО- ЛАЙФ» (код СДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код СДР 38036447), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД' (код ЄДР 37438990) відкрито (були відкриті) рахунки в АТ «УкрСеббанк «МФО 351005).

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) або осіб, які виконують організаційно-розпорядчі обов'язки в зв'язку з реорганізацією, ліквідацією банківської установи, зокрема документів наданих для відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код ЄДР 41035511) по рахункам №26005644135700 (українська гривня), № 26050000082646 (українська гривня), № 26049644135700 (українська гривня),ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР 36258180) по рахунку № 26007617273200 (українська гривня),ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР 38036447) по рахунку № 26003590019400 (українська гривня),ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР 37438990) по рахунку № 26006589169700 (українська гривня), а саме:інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі ЕХЕL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з дати відкриття рахунків по 31.05.2017 року;обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так'і електронних носіях.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4}, оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) або осіб, які виконують організаційно-розпорядчі обов'язки в зв'язку з реорганізацією, ліквідацією банківської установи, зокрема документів наданих для відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код ЄДР 41035511) по рахункам №26005644135700 (українська гривня), № 26050000082646 (українська гривня), № 26049644135700 (українська гривня),ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР 36258180) по рахунку № 26007617273200 (українська гривня),ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР 38036447) по рахунку № 26003590019400 (українська гривня),ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР 37438990) по рахунку № 26006589169700 (українська гривня), а саме:інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з дати відкриття рахунків по 31.05.2017 року;обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, з можливістю зняття копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко